How much can I earn before paying tax in my first job?

You can earn up to £12,570 per year (the Personal Allowance) before you pay any Income Tax. Your tax code 1257L tells your employer to spread this tax-free amount evenly across the year.

What is an emergency tax code?

If HMRC has not yet issued your tax code when you start a new job, your employer may use an emergency tax code. This can mean you temporarily pay more tax than expected, but it will be corrected once your proper code is assigned.

When do I start paying National Insurance?

Employee NI is charged at 8% on earnings between £12,570 and £50,270 per year. If you earn below £12,570, you do not pay NI.

A P60 is a certificate your employer gives you after each tax year (after 5 April) summarising your total pay and tax deducted for the year. Keep it safe as you may need it for tax refund claims or mortgage applications.

Der Einstieg in den ersten Job: Grundlagen der Besteuerung

Was wird von Ihrem Gehalt abgezogen?

Wenn Sie Ihre Arbeit aufnehmen, zieht Ihr Arbeitgeber Ihnen verschiedene Beträge ab, bevor Sie Ihr Gehalt erhalten:^[1]

Einkommensteuer — wenn Ihr Einkommen Ihren persönlichen Freibetrag (12.570 £) übersteigt
Sozialversicherung — wenn Sie mehr als 12.570 £ pro Jahr (242 £/Woche) verdienen
Rückzahlung von Studentenkrediten — falls zutreffend, sobald Sie den Schwellenwert überschreiten.
Rentenbeiträge Ihr Arbeitgeber muss Sie automatisch anmelden, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen.

Ihr persönliches Taschengeld

Der erste £12,570 Einkünfte, die Sie jährlich bis zu einem bestimmten Betrag verdienen, sind steuerfrei. Einkommensteuer zahlen Sie nur auf Einkünfte, die diesen Betrag übersteigen. Ihr Steuerabzugscode (in der Regel) 1257L) weist Ihren Arbeitgeber an, diese Zulage über das Jahr zu verteilen.^[3]

Ihr Steuercode

Wenn Sie eine neue Stelle antreten, benötigt Ihr Arbeitgeber Ihre Steueridentifikationsnummer. Wenn es Ihre allererste Stelle ist, füllen Sie ein Formular aus. Checkliste für Einsteiger (welches das alte P46 ersetzte). Darauf basierend weist Ihnen HMRC Ihren Code zu.^[3]

Notfallsteuer: Falls HMRC noch keinen Code vergeben hat, kann Ihr Arbeitgeber einen Notfall-Steuercode verwenden. Sie könnten vorübergehend mehr Steuern zahlen als erwartet, dies wird jedoch korrigiert.

Sozialversicherung

Die Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitnehmers werden berechnet bei 8% bei einem Einkommen zwischen 12.570 £ und 50.270 £, und 2% Darüber hinaus (Sätze von 2026/27). Ihre Beiträge zur National Insurance (NI) begründen Ihren Anspruch auf die staatliche Rente und andere Leistungen.^[2]

Lesen Sie Ihre Gehaltsabrechnung

Auf Ihrer Gehaltsabrechnung steht:

Bruttogehalt — Ihr Gesamtverdienst vor Abzügen
Steuerabzug — Einkommensteuer für den Zeitraum
NI abgezogen — Sozialversicherung für den Zeitraum
Rentenabzug — Ihr Beitrag zur automatischen Anmeldung
Nettogehalt — was tatsächlich auf Ihrem Bankkonto landet
Steuergesetz — der Code, der zur Berechnung Ihrer Steuer verwendet wird

Rückzahlung von Studentendarlehen

Wenn Sie einen Studienkredit haben, beginnen die Rückzahlungen automatisch über Ihr Gehalt, sobald Sie einen bestimmten Betrag überschreiten (z. B. 29.385 £ für Plan 2). Ihr Arbeitgeber zieht den Betrag ab. 9 % des Einkommens über dem Schwellenwert.^[5]

Ihr P60

Am Ende eines jeden Steuerjahres (nach dem 5. April) erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber eine P60Diese Übersicht fasst Ihr Jahresgehalt und die abgezogenen Steuern zusammen. Bewahren Sie sie auf – Sie benötigen sie möglicherweise für Steuererstattungsanträge oder Hypothekenanträge.^[4]

Häufig gestellte Fragen

Wie viel kann ich in meinem ersten Job steuerfrei verdienen?

Sie können bis zu 12.570 £ pro Jahr (den persönlichen Freibetrag) verdienen, bevor Sie Einkommensteuer zahlen müssen. Ihr Steuerkennzeichen 1257L weist Ihren Arbeitgeber an, diesen steuerfreien Betrag gleichmäßig über das Jahr zu verteilen.

Was ist ein Notfallsteuergesetz?

Falls Ihnen HMRC bei Antritt einer neuen Stelle noch keine Steuerklasse zugewiesen hat, kann Ihr Arbeitgeber eine vorläufige Steuerklasse verwenden. Dies kann bedeuten, dass Sie vorübergehend mehr Steuern zahlen als erwartet. Sobald Ihnen jedoch Ihre korrekte Steuerklasse zugewiesen wurde, wird dies korrigiert.

Ab wann muss ich Sozialversicherungsbeiträge zahlen?

Arbeitnehmerbeiträge zur Sozialversicherung (NI) betragen 8 % auf Einkünfte zwischen 12.570 £ und 50.270 £ pro Jahr. Bei einem Einkommen unter 12.570 £ fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an.

Was ist ein P60?

Die Lohnsteuerbescheinigung (P60) erhalten Sie von Ihrem Arbeitgeber nach jedem Steuerjahr (nach dem 5. April). Sie fasst Ihr Gesamtgehalt und die einbehaltene Steuer für das Jahr zusammen. Bewahren Sie sie gut auf, da Sie sie möglicherweise für Steuererstattungsanträge oder Hypothekenanträge benötigen.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Einkommensteuer — GOV.UK
Sozialversicherung — GOV.UK
Steuergesetze — GOV.UK
Holen Sie sich Ihren ersten P60 — GOV.UK
Rückzahlung von Studentenkrediten — GOV.UK