Welche Renteneinkünfte sind steuerpflichtig?
Der Großteil des Renteneinkommens unterliegt der Einkommensteuer:[1]
- Staatliche Rente — voll steuerpflichtig (wird aber brutto bezahlt, ohne Steuerabzug)[2]
- Betriebliche und private Altersvorsorge — steuerpflichtig (mit Ausnahme des steuerfreien Pauschalbetrags von 25 %)
- Renteneinkommen — steuerpflichtig
- Rentenbezugseinkommen — steuerpflichtig
Die 25% steuerfreie Einmalzahlung
Normalerweise können Sie nehmen 25 % Ihres Rentenvermögens als steuerfreie Einmalzahlung (bis zu einem Höchstbetrag von 268.275 £). Die verbleibenden 75 % werden bei der Auszahlung als Einkommen versteuert.[3]
Wie die staatliche Rente besteuert wird
Die staatliche Rente zählt zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen, wird aber ausgezahlt ohne SteuerabzugWenn es Ihr einziges Einkommen ist, fällt es unter den persönlichen Steuerfreibetrag und Sie zahlen keine Steuern. Wenn Sie weitere Einkünfte haben, passt HMRC Ihren Steuerabzug an, sodass die Steuer von Ihrer anderen Rente oder Ihrem anderen Arbeitsverhältnis einbehalten wird.[2]
Volle staatliche Rente (2026/27): 12.548 £ pro Jahr. Das liegt knapp unter dem persönlichen Steuerfreibetrag von 12.570 £. Wenn das Ihr einziges Einkommen ist, zahlen Sie also keine Steuern.
Besteuerung mehrerer Renten
Wenn Sie Einkünfte aus mehreren Renten beziehen, teilt HMRC Ihren persönlichen Steuerfreibetrag anhand verschiedener Kriterien auf diese auf. SteuergesetzeÜberprüfen Sie Ihre Codes sorgfältig – Fehler sind häufig, wenn Sie mehrere Rentenquellen haben.[4]
Flexibilität der Altersvorsorge
Seit 2015 können Sie ab 55 Jahren flexibel auf Ihre beitragsorientierte Altersvorsorge zugreifen (ab 2028 ab 57 Jahren). Zu den Optionen gehören:[1]
- Pauschalbeträge — Nehmen Sie nach Bedarf Stücke heraus (jeweils 25 % steuerfrei)
- Drawdown — regelmäßiges Einkommen aus Ihrem investierten Kapital
- Rente — garantiertes Einkommen auf Lebenszeit
- Bargeld vollständig auszahlen lassen — 25 % steuerfrei, Rest steuerpflichtig (kann zu einer Einstufung in höhere Steuerklassen führen)
Müssen Rentner eine Selbstveranlagung abgeben?
Möglicherweise müssen Sie eine Selbstveranlagungserklärung einreichen im Ruhestand, wenn:[5]
- Ihr Gesamteinkommen übersteigt £150,000
- Du hast unversteuertes Einkommen (Mieteinnahmen, Ersparnisse über den Freibeträgen)
- Du hast Kapitalgewinne zu melden
- Sie müssen bezahlen Gebühr für Kindergeld bei hohem Einkommen
Häufig gestellte Fragen
Muss ich im Ruhestand Einkommensteuer zahlen?
Ja. Die meisten Einkünfte aus dem Ruhestand sind steuerpflichtig, darunter die staatliche Rente, betriebliche und private Rentenversicherungen, Leibrenten und Rentenauszahlungen. Ihr persönlicher Steuerfreibetrag von 12.570 £ bleibt Ihnen jedoch erhalten.
Wie viel Rente kann ich steuerfrei beziehen?
Sie können in der Regel 25 % Ihres Rentenvermögens als steuerfreie Einmalzahlung entnehmen, bis zu einem Höchstbetrag von 268.275 £. Die verbleibenden 75 % werden als Einkommen mit Ihrem persönlichen Steuersatz besteuert.
Liegt die staatliche Rente unter dem persönlichen Freibetrag?
Die volle neue staatliche Rente beträgt etwa 12.548 £ pro Jahr und liegt damit unter dem persönlichen Freibetrag von 12.570 £. Wenn dies Ihr einziges Einkommen ist, zahlen Sie keine Einkommensteuer.
Müssen Rentner eine Einkommensteuererklärung abgeben?
Eine Steuererklärung kann erforderlich sein, wenn Ihr Gesamteinkommen 150.000 £ übersteigt, Sie unversteuerte Einkünfte wie z. B. Mieteinnahmen haben, Kapitalgewinne zu melden sind oder HMRC Sie zur Abgabe einer Steuererklärung auffordert.
Weiterführende Literatur
- Besteuerung von Renteneinkünften
- Steuererleichterungen für Renten
- Persönlicher Freibetrag & Steuerklassen
- Steuergesetze erklärt
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