What is the difference between Self Assessment and Making Tax Digital?

Under MTD, you must keep digital records (not paper), report quarterly instead of annually, and submit through compatible software rather than HMRC’s online form. Payment deadlines remain the same.

When do I need to switch from Self Assessment to MTD?

Self-employed individuals and landlords with income over £50,000 must join from April 2026, and those with income over £30,000 from April 2027.

Do I need to change accountant for MTD?

Not necessarily, but your accountant will need to be authorised for MTD through HMRC’s Agent Services Account, which is separate from the traditional 64-8 authorisation.

How should I prepare for Making Tax Digital?

Choose MTD-compatible software, set up digital records with opening balances, connect bank feeds if available, sign up through HMRC’s online service, and authorise your software.

Übergang von der Selbsteinschätzung zur MTD

Sie wechseln von der traditionellen Selbstveranlagung zur digitalen Steuererklärung? Hier erfahren Sie, was sich ändert, was gleich bleibt und wie Sie sich auf einen reibungslosen Übergang vorbereiten können.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

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Was ändert sich unter MTD

Besonderheit	Selbsteinschätzung	MTD
Aufzeichnungen	Papier oder digital	Nur digital
Meldehäufigkeit	Jährlich	Vierteljährlich + jährlich
Einreichungsmethode	Online-Formular oder Papierformular	Kompatible Software
Steuerberechnung	Nach dem Einreichen	Schätzungen während des Jahres
Zahlungsplan	31. Januar + 31. Juli	Gleich (unverändert)

Was bleibt gleich

Einige Aspekte bleiben unverändert:^[1]

Zahlungsfristen — 31. Januar und 31. Juli
Zulässige Ausgaben — Es gelten die gleichen Regeln.
Steuersätze und Steuerklassen — keine Änderung
Zahlungen auf Rechnung — gleiches System
Endgültige Frist — 31. Januar für die endgültige Erklärung

Wie man sich vorbereitet

Wählen Sie MTD -kompatible Software. weit vor Ihrem Starttermin^[2]
Digitale Aufzeichnungen einrichten — Anfangssalden und laufende Transaktionen eingeben
Bankverbindungen verbinden wenn Ihre Software sie unterstützt
Melden Sie sich bei MTD an über den Online-Service von HMRC
Autorisieren Sie Ihre Software um mit HMRC zu kommunizieren

Zeitleiste

MTD für die Einkommensteuer wird schrittweise eingeführt:^[1]

Aus	Wer muss beitreten?
April 2026	Selbstständige und Vermieter mit einem Einkommen über 50.000 £
April 2027	Selbstständige und Vermieter mit einem Einkommen über 30.000 £

Früh anfangen: Warten Sie nicht bis zum Stichtag. Melden Sie sich freiwillig an, um sich vor der verpflichtenden Anmeldung mit dem neuen Verfahren vertraut zu machen. GoFile Einkommensteuer-Software unterstützt heute die freiwillige Anmeldung.

Wenn Sie einen Buchhalter beauftragen

Ihr Steuerberater kann die Umstellung auf MTD für Sie übernehmen. Er muss dafür … für MTD autorisiert über das Agent Services Account der HMRC (getrennt von der herkömmlichen 64-8-Autorisierung).^[2]

Änderungen bei der Aufzeichnungspflicht

Die größte Veränderung für die meisten Menschen ist der Umzug nach digitale Datenerfassung vom ersten Tag anSie müssen Transaktionen digital erfassen, sobald sie stattfinden, und dürfen sie nicht erst am Jahresende abtippen.^[3]

Häufig gestellte Fragen

Worin besteht der Unterschied zwischen Selbstveranlagung und digitaler Steuererklärung?

Im Rahmen von MTD müssen Sie digitale Aufzeichnungen (nicht in Papierform) führen, vierteljährlich statt jährlich berichten und die Meldungen über kompatible Software anstatt über das Online-Formular der HMRC einreichen. Die Zahlungsfristen bleiben unverändert.

Wann muss ich von der Selbsteinschätzung auf MTD umstellen?

Selbstständige und Vermieter mit einem Einkommen über 50.000 £ müssen ab April 2026 beitreten, diejenigen mit einem Einkommen über 30.000 £ ab April 2027.

Muss ich meinen Buchhalter für MTD wechseln?

Nicht unbedingt, aber Ihr Steuerberater muss für MTD über das Agent Services Account der HMRC autorisiert sein, was von der herkömmlichen 64-8-Autorisierung getrennt ist.

Wie sollte ich mich auf die Digitalisierung der Steuererklärung vorbereiten?

Wählen Sie MTD -kompatible Software, richten Sie digitale Aufzeichnungen mit Anfangssalden ein, verbinden Sie gegebenenfalls Bankfeeds, registrieren Sie sich über den Online-Service von HMRC und autorisieren Sie Ihre Software.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Digitalisierung der Einkommensteuer — GOV.UK
Melden Sie sich für „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer an. — GOV.UK
Digitale Aufzeichnungen für MTD — GOV.UK

Bereit zur Einreichung?

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