What tax relief do you get with the Enterprise Investment Scheme?

EIS offers 30% Income Tax relief on investments up to £1 million per year, CGT exemption on gains from EIS shares, the ability to defer capital gains from other assets, and loss relief if the company fails.

How long must I hold EIS shares to keep the tax relief?

You must hold the shares for at least 3 years. If you sell or dispose of them before that, the 30% Income Tax relief is clawed back by HMRC.

Can I use EIS to defer a capital gain?

Yes. You can defer a capital gain from any asset by reinvesting the gain amount into qualifying EIS shares. The deferred gain becomes chargeable when you eventually dispose of the EIS shares.

What happens if an EIS company fails?

If the company fails, you can offset your loss (net of any Income Tax relief you received) against either your Income Tax or your capital gains in the year of disposal, providing valuable downside protection.

Unternehmensinvestitionsprogramm (EIS)

Das Enterprise Investment Scheme bietet großzügige Steuererleichterungen für Privatpersonen, die in qualifizierte kleine Unternehmen investieren – darunter eine 30%ige Einkommensteuerermäßigung und Befreiungen von der Kapitalertragsteuer.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Wie das EIS Ihre Steuerlast reduziert

Das Unternehmensinvestitionsprogramm fördert Investitionen in kleine, risikoreichere Unternehmen durch Steuererleichterungen für Privatanleger. Sie können bis zu investieren 1 Million Pfund pro Steuerjahr (oder 2 Millionen Pfund, wenn der Überschuss in „wissensintensiven“ Unternehmen liegt).^[1]

Verfügbare Steuererleichterungen

EIS bietet vier wesentliche Steuervorteile:^[1]

Einkommensteuerermäßigung (30%)

Sie können beanspruchen 30 % Einkommensteuerermäßigung auf den investierten Betrag. Investieren Sie 10.000 £ und reduzieren Sie Ihre Steuerlast um 3.000 £. Sie müssen die Aktien mindestens [Anzahl] Jahre lang halten. 3 Jahre oder die Entlastung wird wieder zurückgefordert.

CGT-Befreiung

Beliebig Gewinne aus EIS-Anteilen sind von der Kapitalertragsteuer befreit., vorausgesetzt, Sie haben die Einkommensteuerermäßigung in Anspruch genommen und diese mindestens 3 Jahre lang gehalten.^[4]

CGT-Stundung

Du kannst einen Kapitalgewinn aufschieben Der Gewinn aus einem beliebigen Vermögenswert kann durch Reinvestition in EIS-Anteile erzielt werden. Der aufgeschobene Gewinn wird steuerpflichtig, sobald die EIS-Anteile veräußert werden.

Schadenersatz

Wenn das Unternehmen scheitert, können Sie Ihre Verluste ausgleichen. Verlust (nach Abzug der erhaltenen Einkommensteuerermäßigung) gegen Einkommensteuer oder Kapitalgewinne im Jahr der Veräußerung.

Qualifizierte Unternehmen

Das Unternehmen muss strenge Auflagen erfüllen, darunter:^[2]

Weniger als 250 Mitarbeiter
Bruttovermögen nicht mehr als 15 Millionen Pfund vor der Investition
Weniger als 7 Jahre alt (oder 10 für wissensintensive Unternehmen)
Fortführen eines qualifizierender Handel (Die meisten Branchen sind qualifiziert; Immobilienentwicklung und Finanzdienstleistungen im Allgemeinen nicht)

So beantragen Sie Ihre Ansprüche

Das Unternehmen stellt Ihnen eine aus EIS3-Zertifikat (Konformitätsbescheinigung)^[3]
Beanspruchen Sie die 30 % Einkommensteuerermäßigung in Ihrer Selbstveranlagungserklärung^[5]
Sie können in derselben Steuererklärung auch die Stundung der Kapitalertragsteuer beantragen.

Rücktrag: Sie können Ihre gesamte EIS-Investition oder einen Teil davon so behandeln, als wäre sie im Rahmen des EIS getätigt worden. vorheriges SteuerjahrSie können stattdessen eine Steuerermäßigung auf Ihre Einkommensteuer des betreffenden Jahres geltend machen. Die Geltendmachung erfolgt über Ihre Einkommensteuererklärung, die Sie einreichen können. Online-Einreichung mit HMRC -anerkannter Software.

Wichtige Überlegungen

EIS-Investitionen sind hohes Risiko — kleine Unternehmen können scheitern
Aktien sind typischerweise illiquid — Sie könnten es nicht so einfach verkaufen können
Du musst nicht verbunden sein dem Unternehmen (z. B. kein Angestellter oder Inhaber von mehr als 30 % der Aktien)
Steuererleichterungen sind nur verfügbar, wenn Sie ein Britischer Steuerzahler

Häufig gestellte Fragen

Welche Steuervorteile bietet das Enterprise Investment Scheme?

Das EIS bietet eine 30%ige Einkommensteuerermäßigung auf Investitionen bis zu 1 Million Pfund pro Jahr, eine CGT-Befreiung auf Gewinne aus EIS-Anteilen, die Möglichkeit, Kapitalgewinne aus anderen Vermögenswerten aufzuschieben, und einen Verlustausgleich im Falle einer Insolvenz des Unternehmens.

Wie lange muss ich EIS-Aktien halten, um die Steuervergünstigung zu erhalten?

Sie müssen die Aktien mindestens 3 Jahre lang halten. Wenn Sie sie vorher verkaufen oder veräußern, wird die 30%ige Einkommensteuerermäßigung von HMRC zurückgefordert.

Kann ich das EIS-Programm nutzen, um einen Kapitalgewinn aufzuschieben?

Ja. Sie können einen Kapitalgewinn aus einem beliebigen Vermögenswert aufschieben, indem Sie den Gewinnbetrag in qualifizierte EIS-Anteile reinvestieren. Der aufgeschobene Gewinn wird steuerpflichtig, wenn Sie die EIS-Anteile schließlich veräußern.

Was passiert, wenn ein EIS-Unternehmen in Konkurs geht?

Im Falle einer Insolvenz des Unternehmens können Sie Ihren Verlust (abzüglich etwaiger erhaltener Einkommensteuererleichterungen) entweder mit Ihrer Einkommensteuer oder mit Ihren Kapitalgewinnen im Jahr der Veräußerung verrechnen und so einen wertvollen Schutz vor Verlusten gewährleisten.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Unternehmensinvestitionsprogramm — GOV.UK
Steuererleichterungen für Investoren, die Risikokapitalprogramme nutzen — GOV.UK
EIS-Konformitätserklärungen — GOV.UK
Kapitalertragsteuer: Steuererleichterungen — GOV.UK
Selbstveranlagung: Steuererleichterungen beantragen — GOV.UK