Was ist das „Zimmervermietungsprogramm“?
Das Programm „Zimmervermietung“ ist eine Steuerbefreiung, mit der Sie bis zu … verdienen können. 7.500 £ pro Jahr Wenn Sie möblierte Unterkünfte in Ihrem Hauptwohnsitz vermieten, können Sie dies völlig steuerfrei tun. Sie müssen HMRC nicht einmal informieren, solange Sie unter der Freigrenze bleiben.[1]
Wer ist berechtigt?
Sie können das Schema verwenden, wenn:[1]
- Das Anwesen gehört Ihnen. Haupthaus (du wohnst dort)
- Das Zimmer ist möbliert
- Sie vermieten es an einen Mieteroder nutzen Sie es für Kurzzeitvermietungen (z. B. Airbnb).
Dies gilt unabhängig davon, ob Sie Eigentümer oder Mieter Ihres Hauses sind (prüfen Sie jedoch, ob Ihr Hypotheken- oder Mietvertrag die Untervermietung erlaubt).
Die Zulage von 7.500 £
Die 7.500 £ basieren auf Bruttoeinnahmen — der Gesamtbetrag, den Sie erhalten, nicht Ihr Gewinn. Er beinhaltet die Miete sowie alle Beträge, die Sie für Verpflegung, Reinigung oder Wäsche berechnen.[1]
Wenn Sie das Einkommen mit jemand anderem teilen (z. B. mit Ihrem Partner), wird der Freibetrag aufgeteilt: jeweils 3.750 £.
Wenn Sie mehr als 7.500 £ verdienen
Wenn Ihre Einnahmen 7.500 £ übersteigen, haben Sie zwei Möglichkeiten:[2]
| Option | So funktioniert es |
|---|---|
| Nutzen Sie das Taschengeld | Steuern fallen nur auf den Betrag über 7.500 £ an (keine geltend gemachten Ausgaben). |
| Tatsächliche Kosten geltend machen | Sie können aus dem Programm aussteigen und die tatsächlichen Kosten von Ihrem Einkommen abziehen. |
Wählen Sie die Option, die Ihnen die niedrigere Steuerbelastung beschert. Bei geringen Ausgaben ist der Pauschalbetrag in der Regel vorteilhafter. Bei hohen Kosten können Sie mit den tatsächlichen Ausgaben möglicherweise mehr sparen. In jedem Fall müssen Sie die Einnahmen dem HMRC melden. Software zur Einkommensteuererklärung macht dies unkompliziert.
Was nicht qualifiziert
Das Programm funktioniert nicht gelten:[1]
- Unmöblierte Zimmer
- Zimmer in einem separates Eigentum (z. B. ein separates Nebengebäude oder ein Zweitwohnsitz)
- Vermietung einer Immobilie, die nicht Ihr Hauptwohnsitz
- Vermietung an einen Geschäft als Bürofläche
Zimmer vermieten vs. die Immobilienpauschale von 1.000 £
Es handelt sich um zwei verschiedene Steuererleichterungen, und Sie können nicht beide für dasselbe Einkommen in Anspruch nehmen:[5]
- Zimmer mieten: 7.500 £, möbliertes Zimmer in Ihrem Hauptwohnsitz
- Immobilienzuschuss: 1.000 £, jegliche Immobilieneinkünfte
Rent a Room ist deutlich großzügiger, wenn Sie die Voraussetzungen erfüllen.
Häufig gestellte Fragen
Wie viel kann ich im Rahmen des Programms „Zimmervermietung“ steuerfrei verdienen?
Sie können jährlich bis zu 7.500 £ steuerfrei durch die Vermietung eines möblierten Zimmers in Ihrem Hauptwohnsitz verdienen. Wenn Sie die Einnahmen mit jemandem teilen, beträgt der Freibetrag jeweils 3.750 £.
Muss ich HMRC meine Einnahmen aus der Zimmervermietung melden?
Nein, sofern Ihre Gesamteinnahmen 7.500 £ oder weniger betragen. Sie müssen dies weder dem HMRC melden noch in Ihrer Steuererklärung angeben.
Gilt das „Rent a Room“-Programm auch für Airbnb?
Ja, sofern das Zimmer möbliert ist, sich in Ihrem Hauptwohnsitz befindet und Ihre Gesamteinnahmen den Grenzwert von 7.500 £ nicht überschreiten.
Was passiert, wenn meine Einnahmen aus der Zimmervermietung 7.500 £ übersteigen?
Sie können entweder nur auf den Betrag über 7.500 £ Steuern zahlen (ohne Abzug von Ausgaben) oder ganz auf die Regelung verzichten und stattdessen Ihre tatsächlichen Ausgaben geltend machen – je nachdem, welche Variante zu einer niedrigeren Steuerbelastung führt.
Weiterführende Literatur
- Mieteinnahmen & MTD für Vermieter
- Airbnb- und Kurzzeitvermietungssteuerregeln
- Die Handels- und Immobilienzulagen in Höhe von 1.000 £
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