What tax do I pay when starting a business?

As a self-employed sole trader, you pay Income Tax on your profits (20–45%), Class 2 NI (£3.65/week), and Class 4 NI (6% on profits between £12,570 and £50,270). VAT only applies if turnover exceeds £90,000.

How soon do I need to register with HMRC when I start a business?

You must register by 5 October after the end of the tax year you started trading. However, it is best to register straight away as it is free and takes about 10 minutes online.

Can I claim expenses from before I started my business?

Yes. You can claim pre-trading expenses incurred up to 7 years before you started trading, provided they would have been allowable if incurred during trading. This includes market research, training, and equipment.

How much should I set aside for tax as a new business?

A good rule of thumb is to set aside 25–30% of your profit for Income Tax and National Insurance. Keep it in a separate savings account so it is available when your bill arrives.

Unternehmensgründung: Steuerliche Grundlagen

Unternehmensgründung: Ihre Steuerpflichten

Die Gründung eines neuen Unternehmens ist aufregend – doch es gibt verschiedene Steuerpflichten, die Sie vom ersten Tag an kennen sollten, um sich gegenüber der britischen Steuerbehörde HMRC nicht zu verschulden.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Teilen Sie HMRC mit, dass Sie selbstständig sind.

Ihre erste Pflicht ist es, Registrieren Sie sich bei HMRC Bis zum 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres, in dem Sie Ihre Geschäftstätigkeit aufgenommen haben, können Sie dies online unter gov.uk erledigen – es dauert etwa 10 Minuten.^[3]

Wählen Sie Ihre Unternehmensstruktur

Die meisten Menschen fangen als ... an. Einzelunternehmer — Es ist die einfachste und günstigste Option. Sie können sie später jederzeit integrieren, falls es sinnvoll ist. Die wichtigsten Optionen sind:^[1]

Einzelunternehmer — Am einfachsten ist es, wenn Sie und das Unternehmen eine juristische Person bilden.
Partnerschaft — wenn Sie mit jemand anderem ein Geschäft eingehen
Gesellschaft mit beschränkter Haftung — separate juristische Person, mehr Verwaltungsaufwand, aber potenzielle Steuervorteile bei höheren Gewinnen

Beginnen Sie ab dem ersten Tag mit der Aufzeichnung.

Sie müssen ab dem Zeitpunkt Ihrer Geschäftstätigkeit Aufzeichnungen über alle Geschäftseinnahmen und -ausgaben führen:^[4]

Alle Umsatz und Einkommen (Rechnungen, Quittungen)
Alle Geschäftsausgaben (Quittungen, Kontoauszüge)
Banktransaktionen — idealerweise auf einem separaten Geschäftskonto

Verstehen Sie Ihre Steuerpflichten

Als Selbstständiger zahlen Sie:^[2]

Einkommensteuer auf Ihren Gewinn (nach Abzug der zulässigen Ausgaben)
Sozialversicherung — Klasse 2 (3,65 £/Woche) und Klasse 4 (6 % des Gewinns 12.570 £–50.270 £)
Mehrwertsteuer — nur wenn Ihr Umsatz 90.000 £ übersteigt (die Registrierungsschwelle)^[5]

Geld für Steuern zurücklegen

Anders als bei einer Anstellung zieht niemand Ihre Steuern für Sie ab. Eine gute Faustregel ist, regelmäßig Geld beiseitezulegen. 25–30 % Ihres Gewinns Für Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge. Legen Sie das Geld auf ein separates Sparkonto, damit es verfügbar ist, wenn die Rechnung kommt.

Tipp für Erstsemester: Ihre erste Steuerrechnung wird erst am 31. Januar nach Ende Ihres ersten Steuerjahres fällig. Das bedeutet, dass Sie bis zu 22 Monate lang geschäftlich tätig sein können, bevor die erste Zahlung fällig wird. Lassen Sie sich davon nicht in Sicherheit wiegen – die Rechnung kommt, und sie kann auch Vorauszahlungen für das Folgejahr enthalten.

Kosten vor Handelsbeginn

Sie können entstandene Kosten geltend machen. bis zu 7 Jahre zuvor Sie haben mit dem Handel begonnen, sofern die Kosten, die während des Handels angefallen wären, zulässig gewesen wären. Dies umfasst Marktforschung, Schulungen, Ausrüstung und Honorare von Beratern.^[2]

Geschäftskonto

Für Einzelunternehmer ist ein separates Bankkonto zwar nicht gesetzlich vorgeschrieben, aber es ist dringend empfohlenDadurch wird die Buchhaltung deutlich vereinfacht und Ihre geschäftlichen und privaten Transaktionen bleiben getrennt.^[4]

MTD und neue Geschäftsfelder

Wenn Ihr anrechenbares Einkommen (Selbstständigkeit plus Vermietung) von Anfang an die MTD Schwelle übersteigt, müssen Sie möglicherweise ab Ihrem ersten Geschäftsjahr Making Tax Digital nutzen. Prüfen Sie die aktuelle Schwelle und die verpflichtenden Termine. Sie benötigen MTD -kompatible Software um digitale Aufzeichnungen zu führen und vierteljährliche Aktualisierungen zu versenden.

Häufig gestellte Fragen

Welche Steuern muss ich bei der Gründung eines Unternehmens zahlen?

Als selbstständiger Einzelunternehmer zahlen Sie Einkommensteuer auf Ihren Gewinn (20–45 %), Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 2 (3,65 £/Woche) und Sozialversicherungsbeiträge der Klasse 4 (6 % auf Gewinne zwischen 12.570 £ und 50.270 £). Die Mehrwertsteuer fällt erst ab einem Umsatz von 90.000 £ an.

Wie schnell muss ich mich bei HMRC registrieren, wenn ich ein Unternehmen gründe?

Sie müssen sich bis zum 5. Oktober nach Ende des Steuerjahres, in dem Sie Ihre Geschäftstätigkeit aufgenommen haben, registrieren. Es empfiehlt sich jedoch, die Registrierung umgehend vorzunehmen, da sie kostenlos ist und online etwa 10 Minuten dauert.

Kann ich Ausgaben geltend machen, die vor der Gründung meines Unternehmens entstanden sind?

Ja. Sie können Kosten geltend machen, die Ihnen vor Handelsbeginn entstanden sind und die bis zu sieben Jahre zurückliegen, sofern sie auch während der Handelstätigkeit abzugsfähig gewesen wären. Dazu gehören Marktforschung, Schulungen und Ausrüstung.

Wie viel sollte ich als neu gegründetes Unternehmen für Steuern zurücklegen?

Als Faustregel gilt: Legen Sie 25–30 % Ihres Gewinns für Einkommensteuer und Sozialversicherungsbeiträge zurück. Bewahren Sie dieses Geld auf einem separaten Sparkonto auf, damit es bei Erhalt der Steuerrechnung verfügbar ist.

Weiterführende Literatur

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Quellen

als Einzelunternehmer gegründet — GOV.UK
Selbstständig arbeiten — GOV.UK
Anmeldung zur Selbstbewertung — GOV.UK
Geschäftsunterlagen, wenn Sie selbstständig sind — GOV.UK
Umsatzsteuerregistrierung — GOV.UK