What is the CIS deduction rate for subcontractors?

Registered subcontractors have 20% deducted from their payments. Unregistered subcontractors face a 30% deduction. Those with gross payment status receive payments without any deductions.

Can I get a CIS tax refund?

Yes. CIS deductions are advance payments towards your total tax bill, not a final tax. When you file your Self Assessment return, deductions are credited against your liability and if more was deducted than you owe, you receive a refund.

How do I register as a CIS subcontractor?

You can register for free online through your Government Gateway account or by phone. You will need your UTR number and National Insurance number. Registration reduces your deduction rate from 30% to 20%.

What is CIS gross payment status?

Gross payment status means you receive payments without any CIS deductions. To qualify, you need a turnover of at least £30,000, up-to-date tax returns and payments, and a good compliance history with HMRC.

Bauindustrieprogramm (CIS): Erläuterung der Steuerabzüge

Wenn Sie als Subunternehmer in der Baubranche tätig sind, müssen Bauunternehmen gemäß dem Construction Industry Scheme (CIS) Steuern von Ihren Zahlungen einbehalten. Hier erfahren Sie, wie das funktioniert und wie Sie Ihr Geld zurückbekommen.

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So funktionieren die CIS-Steuerabzüge

Das Bauindustrieprogramm ist ein obligatorisches System, bei dem Auftragnehmer ziehen die Steuer an der Quelle ab aus Zahlungen an Subunternehmer für Bauarbeiten. Die Abzüge sind Vorauszahlungen auf die Steuer- und Sozialversicherungsbeiträge des Subunternehmers.^[1]

CIS-Abzugssätze

Status	Abzugssatz
Registrierter Subunternehmer	20%
Nicht registriert	30%
Bruttozahlungsstatus	0% (Brutto)

Die Registrierung ist kostenlos und reduziert Ihren Abzug von 30% auf 20%, es gibt also keinen Grund, sich nicht zu registrieren.^[4]

Für wen gilt CIS?

CIS deckt ab Bauarbeiten einschließlich:^[1]

Hoch- und Tiefbau
Änderungen, Reparaturen, Dekoration
Demontage und Abriss
Installation von Heizungs-, Beleuchtungs-, Strom-, Wasser- und Lüftungssystemen

Ja nicht Architektur, Vermessung oder professionelle Beratung, die keine physischen Bauarbeiten beinhaltet.

Registrierung als Subunternehmer

Sie können sich online über Ihr Government Gateway-Konto oder telefonisch anmelden. Sie benötigen Ihre UTR-Nummer und Ihre Sozialversicherungsnummer.^[4]

CIS-Erklärungen

Jeden Monat senden Ihnen die Auftragnehmer eine CIS-Zahlungs- und Abzugsbescheinigung Die Unterlagen zeigen den Bruttobetrag, die Abzüge und die Nettozahlung. Bewahren Sie diese auf – Sie benötigen sie für Ihre Steuererklärung.^[2]

Rückerstattung Ihrer CIS-Abzüge

CIS-Abzüge sind nicht Eine letzte Steuer. Es handelt sich um Vorauszahlungen auf Ihre gesamte Einkommensteuer- und Sozialversicherungsbeitragslast. Wenn Sie Reichen Sie Ihre Selbstveranlagungserklärung ein:^[3]

Ihre gesamte Steuerschuld wird wie üblich berechnet.
CIS-Abzüge sind wird Ihrer Rechnung gutgeschrieben
Wenn mehr abgebucht wurde, als Sie schulden, erhalten Sie einen Erstattung

Viele Subunternehmer erhalten Rückerstattungen. Nach Abzug der zulässigen Ausgaben (Materialien, Werkzeuge, Reisekosten usw.) ist Ihre tatsächliche Steuerlast oft geringer als die 20%igen CIS-Abzüge. Eine zeitnahe Steuererklärung ist der schnellste Weg, Ihr Geld zurückzubekommen.

Bruttozahlungsstatus

Wenn Sie bestimmte Voraussetzungen erfüllen, können Sie Zahlungen beantragen. ohne Abzüge:^[1]

Mindestumsatz von 30.000 £ (pro Partner in einer Partnerschaft)
Aktuelle Steuererklärungen und Zahlungen
Gute Compliance-Historie

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch ist der CIS-Abzugssatz für Subunternehmer?

Registrierte Subunternehmer erhalten 20 % ihrer Zahlungen abgezogen. Nicht registrierte Subunternehmer müssen mit einem Abzug von 30 % rechnen. Subunternehmer mit Bruttozahlungsstatus erhalten ihre Zahlungen ohne Abzüge.

Kann ich eine CIS-Steuerrückerstattung erhalten?

Ja. CIS-Abzüge sind Vorauszahlungen auf Ihre gesamte Steuerschuld, keine endgültige Steuerzahlung. Bei der Abgabe Ihrer Steuererklärung werden die Abzüge mit Ihrer Steuerschuld verrechnet. Wurde mehr abgezogen als Sie schulden, erhalten Sie eine Rückerstattung.

Wie registriere ich mich als CIS-Subunternehmer?

Sie können sich kostenlos online über Ihr Government Gateway-Konto oder telefonisch registrieren. Sie benötigen Ihre UTR-Nummer und Ihre Sozialversicherungsnummer. Durch die Registrierung reduziert sich Ihr Steuerabzugssatz von 30 % auf 20 %.

Was ist der Bruttozahlungsstatus im Rahmen des CIS?

Der Status „Bruttozahlung“ bedeutet, dass Sie Zahlungen ohne Abzüge für die CIS-Steuer erhalten. Um sich zu qualifizieren, benötigen Sie einen Umsatz von mindestens 30.000 £, aktuelle Steuererklärungen und -zahlungen sowie eine einwandfreie Steuerhistorie gegenüber HMRC .

Weiterführende Literatur

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Quellen

Was ist das Bauindustrieprogramm? — GOV.UK
Förderprogramm für die Bauwirtschaft: detaillierte Informationen — GOV.UK
Beantragen Sie eine CIS-Steuerrückerstattung — GOV.UK
CIS: Registrierung als Subunternehmer — GOV.UK
Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK

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