Die vollständige Liste
Sie müssen eine Einkommensteuererklärung abgeben, wenn Sie im letzten Steuerjahr:[3]
- War selbstständig als Einzelunternehmer und verdiente mehr als 1.000 £ (vor Abzug der Ausgaben).
- Waren ein Partner in einer Geschäftspartnerschaft
- Hatte das Gesamteinkommen über £150,000
- Waren ein Geschäftsführer (außer bei gemeinnützigen Organisationen ohne Vergütung oder Sozialleistungen)
- Hatte unversteuertes Einkommen über 2.500 £, wie zum Beispiel:
- Mieteinnahmen aus der Immobilie
- Trinkgelder und Provisionen
- Einkünfte aus Ersparnissen, Kapitalanlagen oder Dividenden
- Hatte Einkünfte aus Ersparnissen oder Kapitalanlagen von 10.000 £ oder mehr vor Steuern[4]
- Erhalten Dividenden über 10.000 £
- Gemacht Kapitalgewinne über dem jährlichen Freibetrag (3.000 £)
- Hatte ausländische Einkünfte auf die Sie britische Steuern schulden
- Erhalten Einkünfte aus einem Trust oder einer Erbschaft
- Sie oder Ihr Partner verdienten mehr als 60.000 £ und einer von Ihnen beiden beantragte Leistungen. Kindergeld (Gebühr für Kindergeld bei hohem Einkommen)
- Verfügte über ein Einkommen von über 100.000 £ (zur Berechnung) Reduzierung des persönlichen Taschengeldes)
- Sie schuldeten Steuern, die HMRC nicht über Ihren Steuercode einziehen konnte.
Muss ich eine Einreichung vornehmen?
Wenn Sie sich nicht sicher sind, bietet HMRC ein kostenloses Online-Tool an, das Ihnen einige einfache Fragen stellt und Ihnen mitteilt, ob Sie eine Steuererklärung abgeben müssen.[1]
Das Tool deckt die häufigsten Szenarien ab, darunter Beschäftigung, Selbstständigkeit, Mieteinnahmen und Investitionen.
Im Zweifel nachprüfen. Es ist besser, eine Erklärung einzureichen, wenn es nicht nötig ist, als eine fällige Erklärung zu versäumen. Verspätete Einreichung zieht automatisch Strafen nach sich. Falls Sie eine Erklärung einreichen müssen, Ihre Steuererklärung online einreichen ist der schnellste Weg.
Was passiert, wenn Sie keine Klage einreichen?
Wenn HMRC eine Steuererklärung erwartet und Sie diese nicht einreichen, summieren sich die Strafen schnell:[2]
| Wie spät | Strafe |
|---|---|
| 1 Tag zu spät | Automatische Strafe von 100 £ |
| 3 Monate zu spät | 10 £ pro Tag, bis zu 90 Tage (maximal 900 £) |
| 6 Monate zu spät | 5 % der fälligen Steuer oder 300 £ (je nachdem, welcher Betrag höher ist) |
| 12 Monate zu spät | Zusätzliche 5 % der fälligen Steuer oder 300 £ (je nachdem, welcher Betrag höher ist) |
Diese Strafen fallen auch dann an, wenn Sie keine Steuern schulden. Zusätzlich zu den Strafen werden ab dem Zahlungsziel Zinsen auf alle unbezahlten Steuern erhoben.
Freiwillige Rückkehr
Auch wenn Sie nicht zur Abgabe einer Erklärung verpflichtet sind, gibt es gute Gründe, dies freiwillig zu tun:[2]
- Fordern Sie eine Rückerstattung an — wenn Sie zu viel Steuern gezahlt haben (z. B. Notfallsteuer auf eine Rentenauszahlung)
- Rekordverluste — Wenn Ihr Unternehmen einen Verlust erlitten hat, dokumentiert die Steuererklärung diesen, damit Sie ihn in den kommenden Jahren ausgleichen können.
- Weisen Sie Ihr Einkommen nach — Einige Kreditgeber und Visumantragsteller akzeptieren die Steuerberechnungen des Formulars SA302 als Einkommensnachweis.
Was passiert, wenn Sie HMRC eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung erhalten?
Wenn Ihnen HMRC eine „Aufforderung zur Einreichung“ (Formular SA316) zusendet, muss Reichen Sie Ihre Steuererklärung ein, auch wenn Sie der Meinung sind, dass dies nicht nötig ist. Sie können sich an HMRC wenden und Ihre Gründe darlegen, warum Sie die Abgabepflicht für unnötig halten. Solange die Mitteilung jedoch nicht zurückgezogen wird, bleibt die Verpflichtung bestehen und bei Fristversäumnis fallen Strafen an.[2]
Häufig gestellte Fragen
Muss ich eine Einkommensteuererklärung abgeben?
Sie müssen eine Steuererklärung abgeben, wenn Sie selbstständig waren und mehr als 1.000 £ verdienten, Geschäftsführer eines Unternehmens waren, unversteuerte Einkünfte von mehr als 2.500 £ hatten, ein Gesamteinkommen von mehr als 150.000 £ hatten oder unter anderem von der Kindergeldabgabe für Personen mit hohem Einkommen betroffen sind.
Was passiert, wenn ich meine Selbstveranlagung nicht fristgerecht einreiche?
HMRC erhebt am ersten Tag der Zahlungsverzugs eine automatische Strafe von 100 £. Nach drei Monaten fallen zusätzlich 10 £ pro Tag an (bis zu einem Höchstbetrag von 900 £). Weitere Strafen in Höhe von 5 % der fälligen Steuer oder 300 £ werden nach sechs und zwölf Monaten fällig.
Muss ich eine Steuererklärung für Mieteinnahmen abgeben?
Ja, wenn Ihre unversteuerten Mieteinnahmen 2.500 £ pro Jahr übersteigen oder Ihr gesamtes steuerpflichtiges Einkommen aus allen Quellen 150.000 £ übersteigt. Liegt Ihr Einkommen unter diesen Schwellenwerten, kann HMRC Sie dennoch zur Abgabe einer Steuererklärung auffordern.
Was ist, wenn mir HMRC eine Aufforderung zur Abgabe einer Steuererklärung schickt, ich aber der Meinung bin, dass ich dazu nicht verpflichtet bin?
Sie müssen eine Steuererklärung einreichen, bis HMRC die Mitteilung formell zurückzieht. Kontaktieren Sie HMRC , um zu erläutern, warum Sie der Meinung sind, keine Steuererklärung einreichen zu müssen. Beachten Sie jedoch, dass bei Versäumnis der Frist während der Gültigkeit der Mitteilung Strafen anfallen.
Weiterführende Literatur
- Was ist Selbsteinschätzung? — wie das System funktioniert
- Wie melde ich mich für die Selbstbewertung an? — Schritt für Schritt
- Strafen, Punkte und Zinsen — Was passiert, wenn man Fristen verpasst?
- Gebühr für Kindergeld bei hohem Einkommen — wenn Kindergeld eine Sozialversicherungspflicht auslöst
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