Who is exempt from Making Tax Digital for Income Tax?

Individuals with qualifying income below the threshold, trustees, personal representatives of deceased persons, and initially non-UK resident landlords are all exempt from MTD for Income Tax.

Can I get an MTD exemption if I cannot use a computer?

Yes. You can apply for a digital exclusion exemption if it’s not reasonably practicable for you to use digital tools due to age, disability, health, remote location, or religious objections.

What is the income threshold for MTD for Income Tax?

MTD applies to those with qualifying self-employment and property income over £50,000 from April 2026, and over £30,000 from April 2027.

Can I use MTD voluntarily if I am below the threshold?

Yes. You can opt in to MTD voluntarily to benefit from digital record-keeping and quarterly reporting before it becomes mandatory for your income level.

MTD Ausnahmen und -Befreiungen

Nicht jeder muss „Making Tax Digital“ nutzen. Einige Steuerzahler sind davon befreit oder können eine Befreiung beantragen. Hier erfahren Sie, wer ausgenommen ist und wie Sie einen Antrag stellen können.

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Wer muss MTD für die Einkommensteuererklärung verwenden?

MTD für die Einkommensteuer gilt für Personen mit anrechenbares Einkommen über 50.000 £ (ab April 2026) und darüber hinaus £30,000 (ab April 2027). Zu den anrechenbaren Einkünften zählen Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung.^[1]

Wer ist ausgenommen?

Folgende Gruppen sind von MTD für die Einkommensteuer ausgeschlossen:^[2]

Personen mit anrechenbarem Einkommen unterhalb der Schwelle
Treuhänder Und persönliche Vertreter von verstorbenen Personen
Nicht-britischer Staatsbürger Vermieter (anfänglich)
Diejenigen mit keine Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit oder Immobilien (selbst wenn sie aus anderen Gründen eine SA einreichen)

Ausnahme von der digitalen Ausgrenzung

Sie können eine Ausnahme beantragen, wenn es nicht zumutbar durchführbar damit Sie digitale Werkzeuge nutzen können aufgrund von:^[2]

Alter
Behinderung oder Gesundheitszustand
Abgelegener Standort ohne zuverlässiges Internet
Religiöse Einwände zur Nutzung von Computern

Wie man eine Befreiung beantragt

Wenden Sie sich an HMRC , um Ihre Situation zu besprechen. Bei Genehmigung können Sie Ihre Steuererklärungen weiterhin online einreichen. traditioneller Selbstbewertungsprozess statt MTD .^[3]

Aktenführung durch den Agenten: Wenn Sie einen Steuerberater haben, der Ihre Steuererklärung digital einreichen kann, gewährt Ihnen HMRC möglicherweise keine Befreiung von der digitalen Steuerpflicht. Der Steuerberater kann die digitalen Anforderungen für Sie erfüllen.

Freiwillige Nutzung

Selbst wenn Sie unter der Schwelle liegen, können Sie freiwillig an MTD teilnehmenDadurch profitieren Sie von der digitalen Datenerfassung und vierteljährlichen Berichterstattung, bevor diese verpflichtend wird. Sie benötigen MTD -kompatible Software um digitale Aufzeichnungen zu führen und Aktualisierungen an HMRC zu senden.^[1]

Häufig gestellte Fragen

Wer ist von der Pflicht zur Digitalisierung der Einkommensteuer befreit?

Personen mit einem anrechenbaren Einkommen unterhalb der Schwelle, Treuhänder, Nachlassverwalter Verstorbener und Vermieter mit anfänglichem Wohnsitz außerhalb des Vereinigten Königreichs sind von MTD Pflicht für die Einkommensteuer befreit.

Kann ich eine MTD Befreiung erhalten, wenn ich keinen Computer benutzen kann?

Ja. Sie können eine Ausnahme von der digitalen Ausschlusspflicht beantragen, wenn es Ihnen aufgrund Ihres Alters, einer Behinderung, Ihres Gesundheitszustands, Ihres Wohnorts oder religiöser Einwände nicht zumutbar ist, digitale Werkzeuge zu nutzen.

Welche Einkommensgrenze gilt für MTD Einkommensteuererklärung?

MTD gilt für Personen mit qualifizierenden Einkünften aus selbstständiger Tätigkeit und Immobilien von über 50.000 £ ab April 2026 und von über 30.000 £ ab April 2027.

Kann ich MTD freiwillig nutzen, wenn ich unter dem Schwellenwert liege?

Ja. Sie können sich freiwillig für MTD anmelden, um von der digitalen Datenerfassung und vierteljährlichen Berichterstattung zu profitieren, bevor dies für Ihre Einkommensstufe verpflichtend wird.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Digitalisierung der Einkommensteuer — GOV.UK
MTD Ausnahmen — GOV.UK
Einkommensteuer: Allgemeine Anfragen — GOV.UK

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