Wie die Digitalisierung der Steuererklärung die Einkommensteuererklärung verändert
Making Tax Digital for Income Tax Self Assessment ( MTD ITSA) ist ein Programm der HMRC zur Umstellung der Einkommensteuererklärung von einer einzigen jährlichen Erklärung auf vierteljährliche digitale Aktualisierungen.[1]
Gemäß MTD müssen sich anspruchsberechtigte Steuerzahler wie folgt verhalten:
- Führen Sie Ihre Geschäfts- und Immobilienunterlagen digital.
- Senden Sie jedes Steuerjahr vier vierteljährliche Aktualisierungen an HMRC
- Nach Ablauf des Steuerjahres ist eine Schlusserklärung einzureichen (die die alte Selbstveranlagungserklärung ersetzt).
MTD macht nicht Das bedeutet, dass Sie Ihre Steuern vierteljährlich zahlen. Die vierteljährlichen Aktualisierungen sind lediglich Informationsberichte – Ihre Steuer wird weiterhin jährlich berechnet und abgeführt. Der Vorteil besteht darin, dass sowohl Sie als auch HMRC einen genaueren und aktuelleren Überblick über Ihre Steuersituation im Laufe des Jahres erhalten.[4]
Wen betrifft MTD für die Einkommensteuer?
MTD für die Einkommensteuer wird schrittweise eingeführt, basierend auf anrechenbares Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Immobilienbesitz in Großbritannien:[1]
| Steuerjahr | Einkommensgrenze | Wen es betrifft |
|---|---|---|
| 2026/27 | £50,000+ | Selbstständige und Vermieter mit einem anrechenbaren Einkommen von mindestens 50.000 £ |
| 2027/28 | £30,000+ | Die Schwelle wurde auf 30.000 £ gesenkt. |
| 2028/29 | £20,000+ | Die Schwelle wurde auf 20.000 £ gesenkt. |
„Anrechenbares Einkommen“ umfasst ausschließlich Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und Vermögen – nicht das Gesamteinkommen aus allen Quellen. Dividenden, Lohnsteuerabzug, Renten und Ersparnisse zählen dazu. nicht Zählen Sie bis zum Erreichen des Schwellenwerts.
Freiwillige Anmeldung: Auch wenn Sie unter der Schwelle liegen, können Sie ab April 2026 freiwillig an MTD teilnehmen. Sie können auch austreten, wenn Sie noch nicht dazu verpflichtet sind.[2]
Wie sich MTD von der Selbsteinschätzung unterscheidet
Nach dem alten System der Selbstveranlagung reichten Sie jährlich eine einzige Steuererklärung ein (bis zum 31. Januar). Nach MTD :
- Vierteljährliche Aktualisierungen Die jährliche Steuererklärung für Einkünfte aus selbstständiger Tätigkeit und Vermietung wird ersetzt.
- Digitale Aufzeichnungen muss das ganze Jahr über aufbewahrt werden (nicht nur am Jahresende zusammengestellt werden).
- Kompatible Software ist obligatorisch – Papiererklärungen und manuelle Einreichungen werden für MTD pflichtige Steuerzahler nicht mehr akzeptiert.
- Endgültige Erklärung bestätigt Ihre vollständige Steuersituation zum Jahresende, einschließlich nicht MTD Einkünfte (Dividenden, Renten usw.).
In der Praxis verteilt MTD die Arbeitslast über das ganze Jahr, anstatt sie im Januar zu konzentrieren. GoFile MTD Einkommensteuersoftware Die vierteljährlichen Aktualisierungen und die Abschlusserklärung werden an einem Ort verwaltet.
Was Sie für den Einstieg benötigen
Um MTD für die Einkommensteuer zu erfüllen, benötigen Sie Folgendes:[5]
- HMRC anerkannte kompatible Software - wie zum Beispiel #GoFile
- Ein Government Gateway-Konto — um sich bei MTD anzumelden und Ihre Software zu verknüpfen
- Digitale Aufzeichnungen Ihrer Einnahmen und Ausgaben (eine Tabellenkalkulation ist ausreichend, solange Sie eine kompatible Software zum Einreichen verwenden)
Nutzen Sie GoFile bereits für die Umsatzsteuerabwicklung? Sie können dasselbe Konto auch für die Einkommensteuer verwenden. Hier anmelden oder registrieren.
Wichtige Termine
- April 2026: MTD wird für Steuerzahler mit einem anrechenbaren Einkommen von über 50.000 £ eingeführt.
- 7. August 2026: Frist für die erste vierteljährliche Aktualisierung (für das 1. Quartal: April–Juni 2026)
- 31. Januar 2028: Frist für die erste endgültige Steuererklärung (für das Steuerjahr 2026/27)
Die vollständigen Fristdetails finden Sie in unserem MTD Einkommensteuerfristen Artikel.
Häufig gestellte Fragen
Was bedeutet „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer?
MTD für Einkommensteuer ist ein Programm der HMRC , das Selbstständige und Vermieter oberhalb bestimmter Einkommensgrenzen dazu verpflichtet, digitale Aufzeichnungen zu führen und vierteljährlich Aktualisierungen an HMRC mithilfe kompatibler Software zu senden. Es ersetzt die bisherige jährliche Selbstveranlagungserklärung.
Wann beginnt die Digitalisierung der Einkommensteuererklärung?
MTD tritt ab April 2026 für Selbstständige mit einem qualifizierenden Einkommen aus selbstständiger Tätigkeit und Immobilien von mindestens 50.000 £ in Kraft. Die Grenze sinkt ab April 2027 auf 30.000 £ und ab April 2028 auf 20.000 £.
Muss ich im Rahmen von MTD vierteljährlich Steuern zahlen?
Nein. Die vierteljährlichen Aktualisierungen dienen lediglich der Information. Ihre Steuer wird weiterhin jährlich berechnet und abgerechnet. MTD ändert nichts daran, wann und wie Sie Ihre Steuerzahlung leisten.
Welche Software benötige ich für die digitale Steuererklärung?
Sie benötigen eine HMRC anerkannte, kompatible Software, die Ihre Einnahmen und Ausgaben digital erfasst, vierteljährliche Aktualisierungen versendet und Ihre Jahresabschlusserklärung übermittelt. HMRC veröffentlicht eine Liste der zugelassenen Software auf GOV.UK.
Weiterführende Literatur
- So melden Sie sich für MTD Einkommensteuererklärung an — Schritt-für-Schritt-Anleitung
- Digitale Aufzeichnungen für MTD — was die HMRC erwartet
- Strafen, Punkte und Zinsen — Was passiert, wenn man eine Frist verpasst?
- MTD Einkommensteuer: Der ultimative Leitfaden — unser umfassender einseitiger Leitfaden
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Quellen
- Digitalisierung der Einkommensteuer — GOV.UK
- Melden Sie sich für „Making Tax Digital“ für die Einkommensteuer an. — GOV.UK
- Einkommensteuer: Allgemeine Anfragen — GOV.UK
- Überblick über die Digitalisierung der Steuererklärung — GOV.UK
- Finden Sie Software für die digitale Steuererklärung (Einkommensteuer). — HMRC