Do I have to pay tax on eBay or Etsy sales?

It depends on whether you are trading or simply selling personal possessions. Clearing out old belongings is generally not taxable. However, if you buy items to resell or make items to sell regularly, that is trading and is taxable once your income exceeds £1,000.

What is the £1,000 trading allowance for online sellers?

If your gross trading income from online selling is £1,000 or less per year, it is tax-free under the trading allowance and you do not need to register with HMRC or report it.

Does eBay report my sales to HMRC?

Yes. From 2024, platforms like eBay, Etsy, Amazon, and Vinted must report seller information to HMRC if you make over 30 sales or earn over €2,000 in a year. However, being reported does not automatically mean you owe tax.

What expenses can I deduct as an online seller?

If you choose actual expenses over the trading allowance, you can deduct the cost of stock, platform selling fees, PayPal or payment processing fees, postage and packaging, equipment, and a proportion of working-from-home costs.

eBay- und Etsy-Verkäufer: Steuerleitfaden

Tauschen vs. Verkaufen von persönlichen Gegenständen

Die entscheidende Frage ist, ob Sie Handel oder einfach Ausräumen von Besitztümern:^[1]

Ausräumen — Der Verkauf alter Kleidung, Bücher und Geräte ist im Allgemeinen nicht steuerpflichtig
Handel — Artikel zum Weiterverkauf kaufen, Artikel zum Verkauf herstellen oder ein regelmäßiges Verkaufsgeschäft betreiben ist steuerpflichtig

HMRC berücksichtigt Faktoren wie Häufigkeit, Volumen und ob Sie die Waren speziell zum Weiterverkauf erwerben.

Die Handelszulage von 1.000 £

Wenn Ihr Bruttohandelseinkommen Bei einem Jahresumsatz von 1.000 £ oder weniger ist er im Rahmen der Gewerbesteuerfreigrenze steuerfrei. Sie müssen ihn weder registrieren noch melden.^[1]

Bei Beträgen über 1.000 £ müssen Sie sich für die Selbstveranlagung registrieren und entweder:

Ziehen Sie die Handelspauschale von 1.000 £ anstelle der tatsächlichen Ausgaben ab, oder
Ziehen Sie Ihre tatsächlichen Geschäftsausgaben ab.

Regeln für die Plattformberichterstattung

Ab Januar 2024 sind digitale Plattformen wie eBay, Etsy, Amazon und Vinted verpflichtet, Verkäuferinformationen an HMRC melden wenn Sie mehr als 30 Verkäufe tätigen oder im Jahr mehr als 2.000 € verdienen.^[3]

Wichtig: Diese Meldung bedeutet nicht, dass Sie Steuern schulden. Sie bedeutet lediglich, dass HMRC Ihre Verkaufsdaten einsehen kann. Ob Sie Steuern zahlen müssen, hängt davon ab, ob Sie gewerblich tätig sind und wie hoch Ihr Einkommen ist.

Häufige Ausgaben, die Sie absetzen können

Wenn Sie mit Ihrem Unternehmen handeln und die tatsächlichen Kosten anstelle der Handelspauschale wählen:^[2]

Kosten für Lagerbestand/Materialien
Plattformgebühren und Verkaufsprovisionen
PayPal-/Zahlungsabwicklungsgebühren
Porto und Verpackung
Ausrüstung (Waage, Drucker, Kamera)
Kosten für die Arbeit von zu Hause aus (Anteil)

Müssen Sie sich für die Mehrwertsteuer registrieren?

Nur wenn Ihr Der zu versteuernde Umsatz übersteigt 90.000 £ innerhalb eines 12-Monats-Zeitraums. Die meisten Gelegenheitsverkäufer liegen weit unter dieser Schwelle.

Aufzeichnungen

Dokumentieren Sie alle Verkäufe (Screenshots von Angeboten, PayPal-Transaktionsbelege, Rechnungen) und Ausgaben (Wareneingangsbelege, Portobelege). Plattformen bieten in der Regel herunterladbare Verkaufsberichte an.^[4] Gute Aufzeichnungen erleichtern es auch Reichen Sie Ihre Steuererklärung online ein zum Jahresende.

Häufig gestellte Fragen

Muss ich bei Verkäufen über eBay oder Etsy Steuern zahlen?

Es kommt darauf an, ob Sie Handel treiben oder lediglich persönliche Gegenstände verkaufen. Das Ausmisten alter Sachen ist in der Regel steuerfrei. Wenn Sie jedoch regelmäßig Gegenstände zum Weiterverkauf kaufen oder herstellen, gilt dies als Handel und ist steuerpflichtig, sobald Ihr Einkommen 1.000 £ übersteigt.

Was genau ist die Handelsfreigrenze von 1.000 £ für Online-Händler?

Beträgt Ihr Bruttoumsatz aus Online-Verkäufen 1.000 £ oder weniger pro Jahr, so ist er gemäß der Handelsfreigrenze steuerfrei und Sie müssen sich nicht bei HMRC registrieren oder ihn melden.

Meldet eBay meine Verkäufe an HMRC ?

Ja. Ab 2024 müssen Plattformen wie eBay, Etsy, Amazon und Vinted Verkäuferinformationen an HMRC melden, wenn Sie mehr als 30 Verkäufe tätigen oder mehr als 2.000 € im Jahr verdienen. Eine Meldung bedeutet jedoch nicht automatisch, dass Sie Steuern schulden.

Welche Ausgaben kann ich als Online-Händler absetzen?

Wenn Sie die tatsächlichen Ausgaben anstelle der Handelspauschale wählen, können Sie die Kosten für Warenbestände, Plattformverkaufsgebühren, PayPal- oder Zahlungsabwicklungsgebühren, Porto und Verpackung, Ausrüstung und einen Teil der Kosten für die Arbeit von zu Hause abziehen.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Steuerfreie Freibeträge für Einkünfte aus Immobilien und Gewerbebetrieb — GOV.UK
Selbstständig arbeiten — GOV.UK
Melderegeln für digitale Plattformen — GOV.UK
Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK