What triggers an HMRC compliance check?

Common triggers include figures that seem inconsistent with your industry, large year-on-year changes in income or expenses, information from third parties that does not match your return, late filing, and random selection.

What happens during an HMRC tax investigation?

HMRC sends you a written notice, may request documents and records, could arrange a meeting, reviews the information, raises any questions, and concludes with a closure notice confirming the outcome.

What are the penalties for tax return errors?

No penalty applies if you took reasonable care. Careless errors attract 0–30% of extra tax due, deliberate errors 20–70%, and deliberate and concealed errors 30–100%. Telling HMRC before they find the error always results in a lower penalty.

Can I appeal an HMRC compliance check decision?

Yes. If you disagree with HMRC’s decision, you can request an internal review by HMRC or go directly to the independent Tax Tribunal to have your case heard.

HMRC Konformitätsprüfungen und Steuerermittlungen

Warum HMRC Compliance-Prüfungen durchführt

Eine Steuerprüfung (manchmal auch Steuerprüfung oder -anfrage genannt) ist eine Überprüfung Ihrer Steuererklärung oder Ihrer Unterlagen HMRC , um sicherzustellen, dass Sie den korrekten Steuerbetrag entrichtet haben. Sie reicht von einer einfachen Rückfrage bis hin zu einer detaillierten Untersuchung.^[1] Führen genauer digitaler Aufzeichnungen und Einreichung über HMRC anerkannte Software verringert die Wahrscheinlichkeit der Fehler, die einen solchen Fehler auslösen.

Arten von Schecks

HMRC führt Prüfungen auf verschiedenen Ebenen durch:^[2]

Aspektanfrage — HMRC hinterfragt ein oder zwei bestimmte Punkte Ihrer Steuererklärung
Vollständige Anfrage — HMRC prüft Ihre gesamte Steuererklärung und die dazugehörigen Unterlagen.
Stichprobenprüfung — zufällig ausgewählt, nicht aufgrund eines vermuteten Problems

Warum Sie ausgewählt werden könnten

Häufige Auslöser sind:^[1]

Figuren, die scheinen inkonsistent oder ungewöhnlich im Vergleich zu Ihrer Branche
Große oder unerwartete Änderungen bei Einnahmen oder Ausgaben im Jahresvergleich
Informationen, HMRC erhält von Drittparteien das stimmt nicht mit Ihrer Rückgabe überein
Verspätete Einreichung oder wiederholte Fehler
Zufällige Auswahl

Was passiert bei einer Überprüfung?

Sie erhalten eine schriftliche Mitteilung von HMRC in der erklärt wird, was sie überprüfen.^[2]
HMRC kann darum bitten Dokumente und Aufzeichnungen (Rechnungen, Kontoauszüge, Quittungen)
Sie könnten eine treffen (in Ihren Geschäftsräumen, im Büro Ihres Steuerberaters oder in einem Büro der britischen Steuerbehörde HMRC )
HMRC prüft die Informationen und wirft irgendwelche Fragen auf
Die Überprüfung endet mit einem Schließungsmitteilung — Bestätigung des Ergebnisses

Ihre Rechte

Im Rahmen einer Compliance-Prüfung haben Sie das Recht:^[4]

Behandelt werden fair und professionell
Ernennen Sie einen Buchhalter oder Steuerberater um in Ihrem Namen mit HMRC zu kommunizieren
Wissen Was die HMRC prüft und warum
Appellieren wenn Sie mit dem Ergebnis nicht einverstanden sind

Strafen für Fehler

Wenn HMRC Ungenauigkeiten feststellt, hängen die Strafen von der Grund für den Fehler:^[3]

Fehlertyp	Strafbereich
Fahrlässig (Mangel an angemessener Sorgfalt)	0 % – 30 % zusätzliche Steuer fällig
Absichtlich	20% – 70%
Vorsätzlich und verdeckt	30% – 100%

Die Strafen werden reduziert, wenn Sie Melden Sie Fehler HMRC Bevor sie gefunden werden, helfen Sie ihnen, die geschuldete Steuer zu berechnen, und gewähren Sie ihnen Zugang zu den Unterlagen.

Wenn Sie nicht einverstanden sind

Du kannst appellieren Wenn Sie die Entscheidung der HMRC für falsch halten, können Sie diese anfechten. Beginnen Sie mit einer internen Überprüfung durch HMRC oder wenden Sie sich direkt an die [Name der Behörde/des Finanzamts einfügen]. Steuergericht.^[5]

Häufig gestellte Fragen

Was löst eine HMRC Konformitätsprüfung aus?

Häufige Auslöser sind Zahlen, die nicht mit Ihrer Branche übereinstimmen, große jährliche Veränderungen bei den Einnahmen oder Ausgaben, Informationen von Dritten, die nicht mit Ihrer Steuererklärung übereinstimmen, verspätete Einreichung und zufällige Auswahl.

Was geschieht während einer Steuerprüfung durch die britische Steuerbehörde HMRC ?

HMRC sendet Ihnen eine schriftliche Mitteilung, kann Dokumente und Aufzeichnungen anfordern, ein Treffen vereinbaren, die Informationen prüfen, Fragen stellen und schließt mit einer Abschlussmitteilung ab, die das Ergebnis bestätigt.

Welche Strafen drohen bei Fehlern in der Steuererklärung?

Bei angemessener Sorgfalt fällt keine Strafe an. Fahrlässige Fehler ziehen eine zusätzliche Steuernachzahlung von 0–30 % nach sich, vorsätzliche Fehler von 20–70 % und vorsätzliche und verschwiegene Fehler von 30–100 %. Wenn Sie HMRC informieren, bevor der Fehler entdeckt wird, fällt die Strafe stets geringer aus.

Kann ich gegen eine Entscheidung HMRC im Rahmen einer Compliance-Prüfung Berufung einlegen?

Ja. Wenn Sie mit der Entscheidung der HMRC nicht einverstanden sind, können Sie eine interne Überprüfung durch HMRC beantragen oder sich direkt an das unabhängige Steuergericht wenden, um Ihren Fall verhandeln zu lassen.

Weiterführende Literatur

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Quellen

HMRC Konformitätsprüfungen — GOV.UK
Überprüfung der Steuerkonformität: Informationen — GOV.UK
Compliance-Prüfungen: Strafen — GOV.UK
Ihre Rechte bei einer Compliance-Prüfung — GOV.UK
Steuerberufungen — GOV.UK