Gift Aid: Steuererleichterungen für Spenden an gemeinnützige Organisationen

Mit Gift Aid können Wohltätigkeitsorganisationen 25 Pence für jedes gespendete Pfund geltend machen – und wenn Sie ein Steuerzahler mit einem höheren Steuersatz sind, können Sie zusätzlich Steuererleichterungen in Anspruch nehmen.

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Wie die Spendenförderung funktioniert

Wenn Sie eine Gift Aid-Erklärung abgeben, kann die Wohltätigkeitsorganisation die Steuererleichterung geltend machen. 25 Pence von HMRC für jedes gespendete Pfund.Dies liegt daran, dass Ihre Spende so behandelt wird, als stamme sie aus Einkommen, das bereits mit 20 % besteuert wurde.[1]

Beispiel: Sie spenden 100 £. Die Wohltätigkeitsorganisation fordert 25 £ vom HMRC zurück und erhält somit insgesamt 125 £. Ihre Spende von 100 £ wird für Steuerzwecke auf 125 £ hochgerechnet.

Zusätzliche Entlastung für Steuerzahler mit hohem Einkommen

Wenn Sie 40 % oder 45 % Steuern zahlen, können Sie die Differenz zwischen Ihrem Steuersatz und dem Grundsteuersatz in Ihrer Selbstveranlagungserklärung:[2]

SteuersatzSie spendenWohltätigkeitsorganisation erhältSie fordern zurück
Grund (20%)£100£125£0
Höher (40 %)£100£125£25
Zusätzliche (45 %)£100£125£31.25

Abgabe einer Spendenbescheinigung

Um die Steuervergünstigung für Spenden (Gift Aid) in Anspruch zu nehmen, kreuzen Sie einfach das entsprechende Kästchen an oder unterzeichnen eine Erklärung bei der Spende. Die Erklärung bestätigt, dass Sie ausreichend britische Einkommensteuer oder Kapitalertragsteuer gezahlt haben, um die geltend gemachte Steuervergünstigung abzudecken.[3]

Eine Deklaration kann Folgendes umfassen:

  • A Einzelspende
  • Alle zukünftigen Spenden dieser Wohltätigkeitsorganisation
  • Frühere Spenden (bis zu 4 Jahre zurück)

Zulassungsvoraussetzungen

Sie müssen genug bezahlt haben. Britische Einkommensteuer oder Kapitalertragssteuer Um die geltend gemachte Steuererleichterung für Spenden (Gift Aid) abzudecken, müssen Sie in diesem Steuerjahr Steuern zahlen. Die von Ihnen gezahlte Steuer muss mindestens dem Betrag entsprechen, den alle gemeinnützigen Organisationen für Ihre Spenden zurückfordern.[1]

Warnung: Wenn Sie Gift Aid in Anspruch nehmen, aber nicht genügend Steuern gezahlt haben, müssen Sie die Differenz möglicherweise an HMRC zurückzahlen.

Die Steuererleichterung für Spenden reduziert Ihr bereinigtes Nettoeinkommen

Spenden mit Steuervergünstigung (Bruttobetrag) werden von Ihrem bereinigten Nettoeinkommen abgezogen. Dies kann Ihnen helfen:[2]

  • Bewahren Sie Ihre Persönliches Taschengeld Wenn Sie sich der Grenze von 100.000 £ nähern
  • Reduzieren oder vermeiden Sie Gebühr für Kindergeld bei hohem Einkommen
  • Bleiben Sie in einer niedrigeren Steuerklasse

Ansprüche auf Grundlage der Selbstveranlagung

Melden Sie Ihre Spenden mit Steuervergünstigung auf Ihrer Website. SelbstbewertungsrückgabeGeben Sie den Gesamtbetrag Ihrer Spende ein (nicht den Bruttobetrag). HMRC berechnet die Ermäßigung für den höheren oder den zusätzlichen Steuersatz automatisch.[5]

Häufig gestellte Fragen

Wie funktioniert die Steuervergünstigung für Spenden (Gift Aid)?

Wenn Sie das Kästchen für die Steuererleichterung „Gift Aid“ ankreuzen, kann die Wohltätigkeitsorganisation für jedes gespendete Pfund 25 Pence vom HMRC zurückfordern, da Ihre Spende so behandelt wird, als stamme sie aus bereits mit 20 % versteuertem Einkommen. Aus einer Spende von 100 £ werden so 125 £ für die Wohltätigkeitsorganisation.

Können Steuerzahler mit höherem Einkommen zusätzliche Steuervergünstigungen für Spenden (Gift Aid) in Anspruch nehmen?

Ja. Wenn Sie 40 % oder 45 % Steuern zahlen, können Sie die Differenz zwischen Ihrem Steuersatz und dem Grundsteuersatz in Ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen. Ein Steuerzahler mit höherem Steuersatz, der 100 £ spendet, kann 25 £ zurückfordern, und ein Steuerzahler mit dem Spitzensteuersatz kann 31,25 £ zurückfordern.

Kann die Steuererleichterung für Spenden (Gift Aid) die Gebühr für Kinderbeihilfen bei hohem Einkommen reduzieren?

Ja. Spenden im Rahmen des Gift Aid-Programms (aufgestockter Betrag) werden von Ihrem bereinigten Nettoeinkommen abgezogen, wodurch Sie unter die Grenze von 60.000 £ für die Kindergeldabgabe für Personen mit hohem Einkommen fallen oder Ihr persönlicher Freibetrag bei nahezu 100.000 £ bleibt.

Weiterführende Literatur

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Quellen

  1. Steuererleichterungen bei Spenden an eine Wohltätigkeitsorganisation — GOV.UK
  2. Beanspruchen Sie Steuervorteile für Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen — GOV.UK
  3. Spendenbescheinigungen — GOV.UK
  4. Gift Aid: Ausführliche Anleitung — GOV.UK
  5. Selbstveranlagung: Steuererleichterungen für Spenden geltend machen — GOV.UK

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