Wichtigste Fakten
- Studentenkredite sind nicht steuerpflichtiges Einkommen — Sie zahlen keine Einkommensteuer auf Unterhalts- oder Studiengebührendarlehen.
- Die Rückzahlungen werden eingezogen bei 9% über dem Schwellenwert (6% für Postgraduiertendarlehen) über PAYE oder Selbstveranlagung.
- Die Schwelle für Plan 2 für 2026/27 beträgt £29,385Plan 5 (England nach 2023) ist £25,000.
- Zuschüsse, Beihilfen und Stipendien für Studiengebühren oder Lebenshaltungskosten sind im Allgemeinen nicht steuerpflichtig.
- Wenn Sie sowohl einen Studienkredit für Ihr Bachelor- als auch für Ihr Masterstudium haben, können Sie diesen zurückzahlen. bis zu 15 % gleichzeitig über den jeweiligen Schwellenwerten liegende Einkommen.
Studentenkredite sind kein steuerpflichtiges Einkommen
Ein weit verbreiteter Irrtum ist, dass Studentenkredite als steuerpflichtiges Einkommen gelten. Das ist nicht der Fall. Unabhängig davon, ob Sie einen Studienkredit erhalten, ... Studiengebührendarlehen, A Unterhaltsdarlehenoder ein PostgraduiertendarlehenDas Geld unterliegt nicht der Einkommensteuer und muss nicht in der Steuererklärung angegeben werden.[1]
Dies gilt unabhängig von der Höhe des Darlehens. Es handelt sich um eine Schuld, nicht um Einkommen, daher unterliegt es nicht der Einkommensteuer.
Zuschüsse, Beihilfen und Stipendien
Bildungsbeihilfen, Stipendien und Zuschüsse, die für Studiengebühren oder Unterhaltskosten sind im Allgemeinen nicht steuerpflichtig. HMRC behandelt sie als Unterstützung für Bildungszwecke und nicht als Einkommen.[3]
Es gibt Ausnahmen:
- Arbeitgeberfinanzierte Stipendien — Wenn Sie von einem Arbeitgeber finanzielle Unterstützung unter der Bedingung erhalten, dass Sie für ihn arbeiten, kann HMRC diese Zahlungen als Arbeitseinkommen einstufen.
- Forschungsstipendien mit Beschäftigungskomponente — Wenn ein Stipendium Ihre Lebenshaltungskosten deckt, während Sie faktisch als Forscher angestellt sind, könnte ein Teil der Zahlung steuerpflichtig sein.
- Stipendien — Von Forschungsräten (UKRI) finanzierte Promotionsstipendien sind in der Regel steuerfrei, Stipendien aus anderen Quellen können jedoch je nach den Bedingungen steuerpflichtig sein.
Wichtigster Punkt: Die Steuerbefreiung gilt für Zahlungen zur Unterstützung einer Vollzeitausbildung. Handelt es sich bei einer Zahlung im Wesentlichen um verkappten Lohn – beispielsweise ein „Stipendium“, das die Einhaltung festgelegter Arbeitsstunden erfordert –, kann HMRC diese als Arbeitseinkommen einstufen.
Rückzahlungsplanarten & Schwellenwerte (2025/26)
Die Rückzahlung Ihres Studienkredits beginnt, sobald Ihr Einkommen die für Ihren Kreditplan festgelegte Einkommensgrenze überschreitet. Liegt Ihr Einkommen unter dieser Grenze, zahlen Sie nichts.[2]
| Planen | Für wen es gilt | Jährlicher Schwellenwert | Rate |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | England/Wales vor 2012; alle Nordirland-Kredite | £26,900 | 9% |
| Plan 2 | England/Wales nach 2012 (vor 2023/24) | £29,385 | 9% |
| Plan 4 | Schottische Studentenkredite | £33,795 | 9% |
| Plan 5 | England/Wales-Leihgaben ab 2023/24 | £25,000 | 9% |
| Postgraduiertendarlehen | Master- oder Doktoratsdarlehen (England/Wales) | £21,000 | 6% |
Die Rückzahlungen werden anhand des Einkommens berechnet. über Es kommt auf die Einkommensgrenze an, nicht auf das Gesamteinkommen. Wenn Sie beispielsweise im Rahmen von Plan 2 30.000 £ verdienen, zahlen Sie 9 % von 2.705 £ zurück, also ungefähr 243 £ pro Jahr.
So funktionieren Rückzahlungen über PAYE
Wenn Sie angestellt sind, zieht Ihr Arbeitgeber die Rückzahlungen für Ihr Studentendarlehen zusammen mit der Lohnsteuer und den Sozialversicherungsbeiträgen von Ihrem Gehalt ab. HMRC teilt Ihrem Arbeitgeber mithilfe eines Formulars mit, welchen Rückzahlungsplan Sie nutzen. Hinweis zu Studentendarlehen (SL1 oder SL2), wodurch der korrekte Abzug ausgelöst wird.[1]
Auf Ihrer Gehaltsabrechnung wird der Abzug separat von der Steuer ausgewiesen. Häufige Probleme sind:
- Falscher Tariftyp: Falls HMRC Ihnen den falschen Rückzahlungsplan zuweist, sind Ihre Schwellenwerte und Rückzahlungsbeträge falsch. Wenden Sie sich an die Student Loans Company (SLC), um dies korrigieren zu lassen.
- Rückzahlung nach Tilgung des Darlehens: Wenn nach der vollständigen Tilgung Ihres Darlehens weiterhin Abbuchungen erfolgen, können Sie eine Rückerstattung von der SLC beantragen.
- Mehrere Jobs: Jeder Arbeitgeber wendet die Einkommensgrenze separat an. Daher kann es zu einer Unterzahlung kommen, wenn Ihr Gesamteinkommen die Grenze überschreitet, aber keines Ihrer beiden Einkommensverhältnisse allein. Dies lässt sich durch die Selbstveranlagung korrigieren.
Rückzahlungen durch Selbstveranlagung
Wenn Sie selbstständig sind oder unversteuerte Einkünfte haben, werden die Rückzahlungen Ihres Studiendarlehens in Ihrer Einkommensteuererklärung berechnet. HMRC addiert die Rückzahlung zu Ihrer Steuerschuld, basierend auf Ihrem gesamten steuerpflichtigen Einkommen des Jahres.[1] Sie können Ihre Angaben zum Studentenkredit angeben, wenn Sie Reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung online ein.
Tipp: Rückzahlungen von Studentenkrediten sind nicht Sie sind steuerlich absetzbar. Sie können sie nicht als Betriebsausgabe geltend machen oder von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen. Es handelt sich um eine separate Verbindlichkeit, die neben Ihrer Steuerschuld berechnet wird – jedoch nicht als Teil davon.
Mehrere Kredite gleichzeitig haben
Wenn Sie beides haben Studienkredit (Plan 1, 2, 4 oder 5) und ein PostgraduiertendarlehenDie Rückzahlungen werden berechnet separat pro Kredit. Das bedeutet, Sie könnten Folgendes zurückzahlen:[2]
- 9 % über Ihrem Bachelor-Niveau, Plus
- 6 % über der Schwelle für Hochschulabsolventen (21.000 £)
Insgesamt könnte das bis zu 15% Ihr Einkommen muss über der unteren Einkommensgrenze liegen. Für jemanden mit einem Jahreseinkommen von 35.000 £, einem Darlehen nach Plan 2 und einem Darlehen für ein Masterstudium würde die jährliche Gesamtrückzahlung etwa 693 £ (Bachelor) + 840 £ (Master) = 1.533 £ betragen.
Plan 5: Was hat sich gegenüber 2023/24 geändert?
Studierende, die ab dem Studienjahr 2023/24 ein Studium in England oder Wales beginnen, werden auf Plan 5Die wichtigsten Unterschiede sind:
- Untere Rückzahlungsschwelle von £25,000 (gegenüber 29.385 £ für Plan 2)
- Rückzahlungszeitraum verlängert auf 40 Jahre (gegenüber 30 Jahren für Plan 2)
- Zinssatz gedeckelt bei RPI nur (kein zusätzlicher Prozentsatz basierend auf dem Einkommen)
Dies bedeutet, dass Kreditnehmer, die den Plan 5 nutzen, früher mit der Rückzahlung beginnen und länger zurückzahlen, ihr Saldo jedoch aufgrund der Zinsbegrenzung langsamer anwächst.
Wann wird der Kredit abgeschrieben?
Kredite werden nach einer festgelegten Frist unabhängig vom verbleibenden Saldo storniert:[1]
| Planen | Abgeschrieben nach |
|---|---|
| Plan 1 | 25 Jahre nach dem April, an dem die Rückzahlung erstmals fällig war (oder mit 65 Jahren bei älteren Krediten). |
| Plan 2 | 30 Jahre nach dem April, an dem Sie die Rückzahlung erstmals fällig hatten. |
| Plan 4 | 30 Jahre nach dem April, in dem die Rückzahlung erstmals fällig war (schottische Kredite aus dem Jahr 2007) |
| Plan 5 | 40 Jahre nach dem April, an dem Sie die Rückzahlung erstmals fällig hatten. |
| Postgraduiertendarlehen | 30 Jahre nach dem April, an dem Sie die Rückzahlung erstmals fällig hatten. |
Der abgeschriebene Betrag wird nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt.
Häufig gestellte Fragen
Gilt ein Studentenkredit als steuerpflichtiges Einkommen?
Nein. Studienkredite (für Unterhalt und Studiengebühren) sind nicht steuerpflichtig. Sie müssen nicht in der Steuererklärung angegeben werden und haben keinen Einfluss auf Ihren persönlichen Steuerfreibetrag oder Ihre Steuerklasse. Die Rückzahlungen werden jedoch über das Steuersystem eingezogen, sobald Ihr Einkommen die für Ihren Kredittyp geltende Einkommensgrenze überschreitet.
Sind Stipendien und Beihilfen in Großbritannien steuerpflichtig?
Im Allgemeinen nein. Stipendien, Beihilfen und Bildungszuschüsse, die für Studiengebühren oder Lebenshaltungskosten während eines Studiums bestimmt sind, sind nicht steuerpflichtig. Erfolgt die Zahlung jedoch als Gegenleistung für erbrachte Leistungen (z. B. im Rahmen eines Arbeitgeberprogramms, das eine Arbeitsleistung voraussetzt), kann sie als Arbeitseinkommen behandelt werden.
Wie funktionieren die Rückzahlungen von Studienkrediten, wenn ich selbstständig bin?
Wenn Sie selbstständig sind, berechnet HMRC Ihre Rückzahlung des Studiendarlehens anhand Ihres gesamten steuerpflichtigen Einkommens, das Sie in Ihrer Einkommensteuererklärung angegeben haben. Der Betrag wird Ihrer Steuerschuld hinzugerechnet. Sie können die Rückzahlung nicht als Betriebsausgabe geltend machen.
Worin besteht der Unterschied zwischen Plan 1, Plan 2, Plan 4 und Plan 5?
Plan 1 umfasst Kredite für England/Wales vor 2012 sowie alle Kredite für Nordirland. Plan 2 umfasst Kredite für England/Wales nach 2012. Plan 4 gilt für schottische Kredite. Plan 5 gilt für Kredite für England/Wales ab dem Jahr 2023/24. Jeder Plan hat eine andere Rückzahlungsschwelle; Plan 5 sieht eine Rückzahlungsdauer von 40 Jahren vor.
Weiterführende Literatur
- Rückzahlung von Studentendarlehen und Steuern — detaillierte Aufschlüsselung der Rückzahlungsmodalitäten
- Den ersten Job beginnen — Steuerkennzeichen, Lohnsteuer und was Sie auf Ihrer ersten Gehaltsabrechnung erwartet
- Persönlicher Freibetrag & Steuerklassen — wie Einkommen besteuert wird und warum Kredite davon ausgenommen sind
- Anmeldung zur Selbstbewertung — Wie man ein Studentenkonto einrichtet, wenn man selbstständig ist und Studienschulden hat
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