Do I still pay UK tax if I move abroad?

It depends on your tax residence status under the Statutory Residence Test. If you become non-UK resident, you are generally only taxed on UK-source income such as rental income, UK employment income, and UK pensions.

How do I tell HMRC I am leaving the UK?

Complete HMRC’s form P85 when you leave. This tells HMRC your departure date and helps them work out if you are due a tax refund for the year of departure.

What is split-year treatment?

In the year you leave or arrive, you may qualify for split-year treatment, meaning you are taxed as a UK resident for only part of the year rather than the full year. This can significantly reduce your UK tax liability in the year of departure.

Can I still pay National Insurance if I move abroad?

Depending on your destination and whether the UK has a social security agreement with that country, you may be able to continue paying voluntary Class 2 National Insurance to protect your State Pension entitlement.

Auswandern: Steuerlicher Wohnsitz & Steuerpflichten

Wenn Sie Großbritannien verlassen, enden Ihre Steuerpflichten nicht automatisch. Hier erfahren Sie, wie der steuerliche Wohnsitz funktioniert, welche Steuern Sie weiterhin schulden und was Sie HMRC mitteilen müssen.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

Steuerlicher Wohnsitz

Ihre Steuerpflichten hängen von Ihrer Steuerwohnsitzstatus, bestimmt durch die Gesetzlicher Wohnsitztest (SRT)Dabei werden unter anderem folgende Faktoren berücksichtigt:^[2]

Wie viele Tage Sie geben Ihr Geld in Großbritannien aus
Ob Sie nun ein Heimat in Großbritannien
Dein Arbeitsmuster (Großbritannien vs. Übersee)
Dein familiäre und soziale Bindungen

Wenn Sie weiterhin in Großbritannien ansässig sind

Einwohner Großbritanniens werden auf ihr Vermögen besteuert weltweites EinkommenWer nur einen Teil des Jahres im Ausland arbeitet, gilt nicht automatisch als Nichtansässiger.^[1]

Wenn Sie Ihren Wohnsitz verlieren

Als Nicht-Einwohner Großbritanniens werden Sie im Allgemeinen nur auf folgende Punkte besteuert: Einkünfte aus britischen Quellen, wie zum Beispiel:^[1]

Vereinigtes Königreich Mieteinnahmen
Vereinigtes Königreich Erwerbseinkommen für Arbeiten, die in Großbritannien ausgeführt werden
Vereinigtes Königreich Renteneinkünfte
Einkommen aus Großbritannien Geschäft

Mitteilung an HMRC über Ihren Wegzug

Füllen Sie das Formular der HMRC aus. P85 Wenn Sie Großbritannien verlassen, teilen Sie HMRC Ihr Ausreisedatum mit, damit diese feststellen kann, ob Ihnen für das Jahr Ihrer Ausreise eine Steuerrückerstattung zusteht.^[3] Wenn Sie nach Ihrem Wegzug weiterhin Mieteinnahmen oder Geschäftseinkünfte aus Großbritannien erzielen, müssen Sie diese weiterhin melden – Sie können Reichen Sie Ihre Einkommensteuererklärung online ein Von überall aus mit HMRC anerkannten Software.

Split-Year-Behandlung

Im Jahr Ihrer Abreise (oder Ankunft) könnten Sie sich für Folgendes qualifizieren: Split-Year-BehandlungDas bedeutet, dass Sie nur für einen Teil des Jahres als Einwohner Großbritanniens besteuert werden, nicht für das gesamte Jahr.^[2]

Doppelbesteuerung

Großbritannien hat Doppelbesteuerungsabkommen mit über 130 Ländern. Falls Ihr neues Land Ihr Einkommen ebenfalls besteuert, verhindert das Abkommen in der Regel eine Doppelbesteuerung desselben Einkommens.^[4]

Sozialversicherung

Ihre Sozialversicherungspflichten hängen von Ihrem Arbeitsort und einem bestehenden Sozialversicherungsabkommen zwischen Großbritannien und Ihrem neuen Land ab. Unter Umständen können Sie Ihre Beiträge weiterhin zahlen. freiwillige Klasse 2 NI um Ihren Anspruch auf die staatliche Rente zu sichern.^[5]

Lassen Sie sich frühzeitig beraten: Die steuerliche Wohnsitzregelung ist komplex, und Fehler können erhebliche Folgen haben. Ziehen Sie daher in Erwägung, sich vor Ihrer Abreise professionell beraten zu lassen.

Häufig gestellte Fragen

Muss ich weiterhin britische Steuern zahlen, wenn ich ins Ausland ziehe?

Das hängt von Ihrem steuerlichen Wohnsitzstatus gemäß dem Statutory Residence Test ab. Wenn Sie Ihren Wohnsitz außerhalb Großbritanniens verlegen, werden Sie im Allgemeinen nur auf Einkünfte aus britischen Quellen besteuert, wie beispielsweise Mieteinnahmen, Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit und britische Renten.

Wie teile ich HMRC mit, dass ich Großbritannien verlasse?

Füllen Sie bei Ihrer Ausreise das Formular P85 HMRC aus. Dieses Formular teilt HMRC Ihr Ausreisedatum mit und hilft ihr bei der Berechnung, ob Ihnen für das Jahr Ihrer Ausreise eine Steuererstattung zusteht.

Was versteht man unter einer Behandlung mit geteiltem Behandlungsjahr?

Im Jahr Ihrer Ausreise oder Ankunft können Sie unter Umständen von der sogenannten Split-Year-Behandlung profitieren. Das bedeutet, dass Sie nur für einen Teil des Jahres als britischer Steuerpflichtiger besteuert werden, anstatt für das gesamte Jahr. Dadurch kann sich Ihre britische Steuerlast im Ausreisejahr erheblich reduzieren.

Kann ich die Sozialversicherungsbeiträge weiterhin zahlen, wenn ich ins Ausland ziehe?

Je nach Ihrem Reiseziel und ob das Vereinigte Königreich ein Sozialversicherungsabkommen mit diesem Land hat, können Sie möglicherweise weiterhin freiwillige Beiträge zur Nationalversicherung der Klasse 2 leisten, um Ihren Anspruch auf die staatliche Rente zu sichern.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Steuer auf ausländische Einkünfte — GOV.UK
Gesetzlicher Wohnsitztest — GOV.UK
Informieren Sie HMRC dass Sie Großbritannien verlassen. — GOV.UK
Doppelbesteuerungsabkommen — GOV.UK
Sozialversicherungsbeiträge bei Auslandsaufenthalten — GOV.UK