Änderung innerhalb von 12 Monaten
Sie können Ihre Selbstveranlagungserklärung jederzeit innerhalb von 12 Monate nach Ablauf der EinreichungsfristBeispielsweise kann eine Steuererklärung für 2025/26 (Frist: 31. Januar 2027) bis zum 31. Januar 2028 geändert werden.[1]
Online ändern:
- Melden Sie sich bei Ihrem HMRC Online-Konto an.
- Rufen Sie Ihre Steuererklärung für das betreffende Jahr auf.
- Wählen Sie „Ihre Steuererklärung ändern“.
- Ändern Sie die entsprechenden Zahlen.
- Reichen Sie die geänderte Steuererklärung ein.
HMRC berechnet Ihre Steuer neu. Sollten Sie mehr Steuern schulden, müssen Sie die Differenz zuzüglich Zinsen bezahlen. Wenn Sie zu viel gezahlt haben, können Sie eine Rückerstattung beantragen. HMRC -anerkannte Software Dadurch wird zunächst die Wahrscheinlichkeit von Rechenfehlern und Fehlern durch falsche Eingabefelder verringert.
Nach 12 Monaten
Nach Ablauf der 12-monatigen Änderungsfrist sind Online-Änderungen nicht mehr möglich. Wenn Sie jedoch … überbezahlte Steuern Aufgrund eines Fehlers können Sie sich schriftlich an HMRC wenden, um eine Rückerstattung zu beantragen. Entlastung bei ÜberzahlungDies muss innerhalb von 4 Jahre zum Ende des jeweiligen Steuerjahres.[1]
Häufige Fehler
Zu den häufigsten Fehlern, HMRC feststellt, gehören:[2]
- Eingabe von Zahlen in die falsche Box (z. B. Umsatz statt Gewinn)
- Fehlendes Einkommen — dabei Bankzinsen, eine zweite Beschäftigung oder Dividendenzahlungen vergessen.
- Behauptung falsche Ausgaben — private Kosten vermischt mit Geschäftskosten
- Verwendung der falsche UTR oder die Vermischung von persönlichen und geschäftlichen Bezügen
- Arithmetische Fehler — weniger häufig bei Online-Einreichungen, kann aber bei manuellen Eingaben vorkommen
Was passiert, wenn HMRC den Fehler entdeckt?
HMRC kann ein Konformitätsprüfung (Früher als Anfrage bezeichnet) zu Ihrer Steuererklärung. Die Behörde hat ab dem Datum Ihrer fristgerechten Einreichung 12 Monate Zeit, um eine Prüfung einzuleiten. Bei verspäteten Steuererklärungen beträgt die Frist 12 Monate ab dem Datum der tatsächlichen Einreichung.[2]
Wenn HMRC nach Ablauf der regulären Prüfungsfrist Fehler entdeckt, kann sie eine Mitteilung ausstellen. Entdeckungsbewertung — bis zu 4 Jahre bei fahrlässigen Fehlern, 6 Jahre bei vorsätzlichen Fehlern und 20 Jahre bei Betrug.
Strafen für Fehler
HMRC klassifiziert Fehler nach Schweregrad:[4]
| Fehlertyp | Unprovozierter Elfmeter | Veranlasste Strafe |
|---|---|---|
| Angemessene Sorgfalt wurde angewendet | Keine Strafe | Keine Strafe |
| Unvorsichtig | 0–30% | 15–30% |
| Absichtlich | 20–70% | 35–70% |
| Vorsätzlich und verdeckt | 30–100% | 50–100% |
„Unaufgefordert“ bedeutet, dass Sie den Fehler selbst HMRC gemeldet haben. „Aufgefordert“ bedeutet, dass HMRC den Fehler entdeckt hat. Eine freiwillige Meldung an HMRC führt stets zu einer geringeren Strafe.
Einen Fehler gefunden? Korrigieren Sie den Fehler so schnell wie möglich. Wenn Sie HMRC informieren, bevor der Fehler entdeckt wird, wird die Strafe deutlich reduziert – und in vielen Fällen fällt gar keine Strafe an.
Häufig gestellte Fragen
Wie lange habe ich Zeit, meine Steuererklärung zu korrigieren?
Sie können Ihre Einkommensteuererklärung innerhalb von 12 Monaten nach dem Abgabetermin ändern. Beispielsweise kann eine für das Steuerjahr 2025/26 geltende Steuererklärung, die bis zum 31. Januar 2027 eingereicht wurde, bis zum 31. Januar 2028 geändert werden.
Kann ich meine Steuererklärung nach 12 Monaten korrigieren?
Eine Online-Korrektur ist nach Ablauf von 12 Monaten nicht mehr möglich. Sollten Sie jedoch aufgrund eines Fehlers zu viel Steuern gezahlt haben, können Sie sich innerhalb von vier Jahren nach Ende des betreffenden Steuerjahres schriftlich an HMRC wenden und eine Rückerstattung der Überzahlung beantragen.
Welche Strafen drohen bei Fehlern in der Steuererklärung?
Bei angemessener Sorgfalt fallen keine Strafen an. Fahrlässige Fehler werden mit 0–30 % geahndet, vorsätzliche Fehler mit 20–70 % und vorsätzliche und verschwiegene Fehler mit 30–100 %. Eine freiwillige Meldung an HMRC führt stets zu einer geringeren Strafe.
Wie weit zurück kann die britische Steuerbehörde HMRC eine Steuererklärung prüfen?
HMRC kann bei fahrlässigen Fehlern bis zu vier Jahre, bei vorsätzlichen Fehlern bis zu sechs Jahre und bei Betrug bis zu 20 Jahre zurückgehen. Bei fristgerecht eingereichten Steuererklärungen hat HMRC ab dem Einreichungsdatum zwölf Monate Zeit, eine Standardprüfung der Einhaltung der Vorschriften einzuleiten.
Weiterführende Literatur
- So reichen Sie Ihre Steuererklärung ein — es gleich beim ersten Mal richtig machen
- Strafen, Punkte & Zinsen — das vollständige Strafsystem
- HMRC Konformitätsprüfungen — was während einer Untersuchung geschieht
Auf der Suche nach einfachen MTD -Software für die Einkommensteuer?
# GoFile ist von HMRC anerkannt und wird von über 50.000 britischen Unternehmen genutzt. In wenigen Minuten eingerichtet, Steuererklärungen sicher einreichen.
Jetzt kostenlos startenKeine Kreditkarte erforderlich · Jederzeit kündbar
Quellen
- Selbstveranlagungs-Steuererklärungen: Korrekturen — GOV.UK
- Selbstveranlagungssteuererklärungen — GOV.UK
- Beschwerde über HMRC — GOV.UK
- HMRC Strafen für Fehler — GOV.UK
- Schätzen Sie Ihre Einkommensteuer für das laufende Jahr — GOV.UK