How much interest does HMRC charge on late VAT payments?

HMRC charges late payment interest at the Bank of England base rate plus 2.5%. Interest runs from the day after the deadline until the day you pay.

Does HMRC pay interest on late VAT refunds?

Yes. If HMRC is more than 30 days late repaying a VAT refund, they pay repayment interest at the Bank of England base rate minus 1%, with a minimum rate of 0.5%.

Is VAT interest separate from VAT penalties?

Yes. Interest and penalties are separate charges. You may be charged both late payment interest and a penalty for the same overdue VAT bill.

Mehrwertsteuerzinsen

HMRC erhebt Zinsen auf verspätete Mehrwertsteuerzahlungen und zahlt Zinsen auf verspätete Rückerstattungen. Hier erfahren Sie, wie die Zinssätze festgelegt und berechnet werden.

Durch die #GoFile Team Letzte Aktualisierung: März 2026

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Wichtigste Fakten

Verzugszinsen: Leitzins der Bank von England + 2,5 %.
Rückzahlungszinsen (verspätete Rückerstattungen): Leitzins der Bank von England − 1 % (mindestens 0,5 %).
Die Zinsen laufen ab einen Tag nach Ablauf der Frist bis zur Zahlung.
Zinsen und Strafgebühren sind getrennt – es können Ihnen beide berechnet werden.

Zinsen bei verspäteter Zahlung

Wenn Sie die Mehrwertsteuer nach Ablauf der Frist entrichten, berechnet HMRC Zinsen in Höhe des Mehrwertsteuersatzes. Basiszinssatz der Bank von England plus 2,5 %Die Zinsen laufen vom Tag nach dem Fälligkeitstermin bis zum Tag der Zahlung.^[1]

Rückzahlungszinsen

Wenn HMRC die Mehrwertsteuererstattung verspätet auszahlt (mehr als 30 Tage nach dem späteren der beiden folgenden Zeitpunkte: Fälligkeitsdatum oder Eingang Ihrer Steuererklärung), zahlt sie Ihnen Zinsen in Höhe des Mehrwertsteuersatzes. Basiszinssatz der Bank von England minus 1 % (mindestens 0,5 %).^[2]

Wie Zinsen berechnet werden

Zinsen fallen an täglich auf den ausstehenden Betrag. Es kommt zu Zinseszinsen – je länger man wartet, desto teurer wird es.

Notiz: Verzugszinsen sind immer höher als Rückzahlungszinsen. HMRC berechnet Ihnen mehr, wenn Sie ihm Geld schulden, als es Ihnen zurückzahlt.

Häufig gestellte Fragen

Wie hoch sind die Zinsen, die HMRC für verspätete Mehrwertsteuerzahlungen erhebt?

HMRC berechnet Verzugszinsen in Höhe des Basiszinssatzes der Bank of England zuzüglich 2,5 %. Die Zinsen fallen ab dem Tag nach dem Fälligkeitstermin bis zum Tag der Zahlung an.

Zahlt HMRC Zinsen auf verspätete Mehrwertsteuererstattungen?

Ja. Wenn HMRC mit der Rückzahlung einer Mehrwertsteuererstattung mehr als 30 Tage zu spät ist, zahlt sie Rückzahlungszinsen in Höhe des Basiszinssatzes der Bank of England abzüglich 1 %, mit einem Mindestzinssatz von 0,5 %.

Sind Mehrwertsteuerzinsen von Mehrwertsteuerstrafen getrennt?

Ja. Zinsen und Mahngebühren sind separate Gebühren. Für dieselbe überfällige Mehrwertsteuerrechnung können sowohl Verzugszinsen als auch eine Mahngebühr anfallen.

Weiterführende Literatur

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Quellen

Verzugszinsen für Mehrwertsteuer — GOV.UK
HMRC -Zinssätze — GOV.UK
Reform der Mehrwertsteuerstrafen — GOV.UK

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