资本利得税计算器
计算股票、房产和企业资产的资本利得税
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你的收益如何征税
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常见问题解答
我的收益中有多少是免税的？
2026/27年度，每位纳税人均可获得3,000英镑的年度免税额——即每个纳税年度总收益中的前3,000英镑免征资本利得税。该免税额不可结转至下一年：如果您未使用，则该免税额将失效。夫妻双方各自享有免税额，因此共同拥有的资产最多可享受6,000英镑的资本利得税豁免。
18%和24%的利率是如何计算的？
您的应税收益会叠加在您的应税收入之上。任何落在您未使用的基本税率区间（2026/27 财年收入上限为 50,270 英镑）内的部分，均按 18% 的税率征税；超过该区间的部分，则按 24% 的税率征税。这就是为什么计算器会询问您的收入——您的收入越高，就越容易将收益推入 24% 的税率区间。适用较高税率和附加税率的纳税人，其全部应税收益均需缴纳 24% 的税款。
住宅物业的60天规则是什么？
如果您出售英国住宅物业获利（例如出租房或第二套住房），您必须在交易完成后的 60 天内，使用HMRC ) 的“英国房产资本利得税申报及缴纳”服务申报并缴纳资本利得税 (CGT)。这与您的个人所得税申报表是分开的（并且早于个人所得税申报表），但房产出售信息仍需计入个人所得税申报表中。您的主要住宅通常可根据“私人住宅减免”政策获得豁免。
什么是企业资产处置减免？
商业资产处置减免（原名企业家减免）规定，出售符合条件的全部或部分业务（例如个体经营或个人贸易公司的股份）时，可享受较低的固定资本利得税率。自 2026 年 4 月 6 日起，税率为 18%，且终身可享受该减免的收益上限为 100 万英镑。该减免适用一些资格条件（例如两年持有期限），因此在申请前请务必仔细核查。
那么损失呢？这个计算器又涵盖了哪些内容？
同年的资本损失会在扣除年度免税额之前从您的收益中扣除，未使用的损失可以结转至以后年度——请输入扣除所有损失后的净收益。此计算器仅提供估算值：它未模拟私人住宅减免、100万英镑的BADR终身限额、信托、非居民规则或附带权益利率，并且不构成财务建议。请咨询合格的会计师，了解您自身的情况。