增值税知识库

什么是增值税？

英国增值税的运作方式以及企业为何征收增值税。

增值税运作方式

从制造商到消费者的增值税链条——用通俗易懂的方式解释。

增值税应税营业额

哪些因素计入阈值，哪些因素不计入。

销项增值税与进项增值税

您收取的增值税和您退回的增值税之间的差额。

增值税发票

增值税发票上必须包含哪些内容以及简易发票规则。

您必须保留的增值税记录

HMRC的记录保存要求以及保存期限。

注册增值税

如何在线注册，你需要准备什么，以及接下来会发生什么。

自愿增值税登记

为什么一些未达到门槛的企业有时也会选择注册。

增值税登记门槛

当前限制、历史变化以及滚动 12 个月测试。

增值税注销

何时以及如何注销增值税登记。

增值税集团

关联公司如何注册为单一增值税实体。

查询增值税号

如何验证英国或欧盟增值税号的真实性。

增值税申报表填写栏详解

增值税申报表上的九个方框分别应该填写什么内容？

增值税申报截止日期

季度、月度和年度报表的提交和缴款截止日期。

更正增值税错误

如何纠正错误：调整下次申报表或直接告知HMRC 。

缴纳增值税账单

付款方式、处理时间以及使用的参考编号。

增值税退税

HMRC何时欠你钱，需要多长时间，以及常见原因。

部分豁免

当你同时提供应税商品和服务以及免税商品和服务时，如何申请退还进项增值税。

统一费率方案

简化增值税：按营业额的固定百分比缴纳增值税，而不是跟踪进项增值税。

现金会计制度

实际收到或支付增值税时，就应该计算增值税。

年度会计方案

每年只需提交一份纳税申报表，并定期预缴税款。

增值税利润率方案

对二手商品、艺术品和古董的利润部分缴纳增值税。

增值税零售方案

简化直接向公众销售产品的企业的增值税计算方法。

国内反向收费

建筑业、移动电话业以及其他买方需缴纳增值税的行业。

什么是增值税数字化MTD ？

英国税务海关HMRC ) 数字增值税申报要求的基本知识。

注册MTD增值税

通过政府门户网站逐步注册。

MTD增值税兼容软件

哪些软件符合要求？如何选择合适的工具？

数字链路和桥接软件

HMRC的数字链接要求以及桥接软件的工作原理。

通过MTD提交增值税申报表

从提交到确认的完整提交流程。

MTD增值税豁免

哪些人可以申请豁免以及如何申请。

代理商的MTD增值税

代理服务账户设置、客户授权和代表客户提交文件。

标准额定供应（20%）

默认增值税税率及其适用范围。

减价供应（5%）

家用燃料、儿童汽车座椅、卫生用品等等。

零税率供应品 (0%)

食品、书籍、童装、出口商品和其他 0% 商品。

免税供应品

保险、金融、教育、医疗——以及免税如何影响进项增值税。

不在增值税征收范围内

工资、股息、捐款和其他非增值税项目。

进口增值税

英国脱欧后进口增值税的征收、缴纳和退税方式。

出口增值税

对非英国客户出口零税率及证明要求。

增值税会计处理延期

进口增值税应在增值税申报表中申报，而不是在边境支付。

北爱尔兰议定书和增值税

北爱尔兰、英国和欧盟之间货物运输的特殊规定。

供应地规则

当您在国际范围内销售商品或服务时，应适用哪个国家的增值税？

数字服务增值税 (OSS)

向欧盟消费者销售数字服务和一站式商店。

建筑业增值税（独联体）

国内建筑和施工服务反向收费。

电子商务卖家的增值税

在线市场规则、远程销售和增值税登记。

慈善机构增值税

增值税减免、不可退还的增值税和慈善机构交易门槛。

房产及土地增值税

可选择对新建建筑、改建建筑和免税土地征税。

亚马逊卖家增值税

FBA、市场义务和国际库存波动。

食品和餐饮增值税

标准食品与零税率食品、热食外卖规则和特殊情况。

增值税罚分

英国税务海关总署HMRC对逾期增值税申报采用积分制。

逾期付款罚款

逾期缴纳增值税账单将收取手续费。

增值税利息费用

HMRC如何计算增值税逾期付款的利息。

增值税检查与访问

增值税检查期间会发生什么以及如何准备。

对增值税罚款提出上诉

合理的理由、 HMRC审查以及税务法庭的审理。

增值税欺诈和MTIC

旋转木马欺诈、尽职调查义务和HMRC总署的执法行动。

按行业划分的固定费率百分比

按业务类型划分的每种固定费率方案百分比。

HMRC增值税重要通知

HMRC总署最重要的增值税通知及其涵盖内容目录。

增值税术语表

用通俗易懂的语言解释常见的增值税术语和缩写。