关键事实
- 大多数企业都会提交文件 季刊 ——截止日期是 1个月零7天 期末之后。
- 款项必须在同一截止日期前（或某些付款方式的截止日期前）到达HMRC 。
- 逾期提交将受到处罚 罚分累积到一定金额，就会被罚款 200 英镑。
- 直接扣款可为您带来额外好处 3个工作日 用于付款。
季度增值税申报表
大多数增值税登记企业按季度申报。您的申报截止日期是 1个自然月零7天 增值税期结束后。[1]
| 季度末 | 申报和付款截止日期 |
|---|---|
| 3月31日 | 5月7日 |
| 6月30日 | 8月7日 |
| 9月30日 | 11月7日 |
| 12月31日 | 2月7日 |
您的实际季度日期取决于您的 交错分组 （由HMRC在注册时分配）。并非所有企业都使用上述季度。
增值税错开分组
HMRC将企业分配到三个错峰处理组之一，以分散其工作量：[2]
| 团体 | 季度末月份 |
|---|---|
| 第一组 | 三月、六月、九月、十二月 |
| 第二组 | 四月、七月、十月、一月 |
| 第三组 | 五月、八月、十一月、二月 |
每月增值税申报表
有些企业选择按月申报，或者因为HMRC要求（例如，如果您定期申请增值税退税）。申报截止日期相同： 1个月零7天 期末之后。
年度会计方案
在 年度会计方案你每年只需提交一份报税表。截止日期是 2个月 在您的年度周期结束后。
付款方式的截止日期
| 方法 | 付款何时必须清算 |
|---|---|
| 直接扣款 | 截止日期后约 3 个工作日内自动收取 |
| 网上银行/电话银行（快速支付） | 截止时间（当天） |
| 查普斯 | 截止时间（当天） |
| 巴克斯 | 请在截止日期前预留 3 个工作日 |
提示： 建立 直接扣款 这是避免逾期付款的最安全方法——款项会自动收取，您还可以获得 3 个额外的工作日。
如果你迟到了会怎么样？
逾期提交将受到处罚 罚分一旦您的申报频率达到阈值，您就会获得一个 罚款200英镑 对于之后每次逾期申报：[3]
| 提交频率 | 点数阈值 |
|---|---|
| 年度的 | 2 分 |
| 季刊 | 4 分 |
| 月度 | 5分 |
常见问题解答
我的增值税申报截止日期是什么时候？
对于按季度申报的纳税人，增值税申报表和税款缴纳的截止日期为增值税申报期结束后的1个自然月零7天。例如，如果一个季度于3月31日结束，则截止日期为5月7日。
什么是增值税分期缴纳组？
HMRC将企业分入三个错峰报税组，以分散工作量。第一组报税截止日期为三月、六月、九月和十二月；第二组为四月、七月、十月和一月；第三组为五月、八月、十一月和二月。
如果我逾期提交增值税申报表会怎样？
每份逾期增值税申报表都会被记1分。按季度申报的纳税人累计达到4分时将被罚款200英镑，之后每次逾期申报都会再被罚款200英镑。
直接扣款能让我有更多时间支付增值税吗？
是的。如果您选择直接扣款， HMRC会在正常截止日期后约 3 个工作日内收取款项，与其他付款方式相比，这会给您更多的时间。