关键事实
- 亚马逊代表英国政府收取英国增值税。 海外卖家 货款金额不超过 135 英镑。
- 如果你使用 亚马逊物流 无论营业额多少，如果您在英国境内储存库存，都必须注册英国增值税。
- 亚马逊的 泛欧亚马逊物流 该计划涉及跨国库存转移，从而产生增值税义务。
- 记录哪些销售由亚马逊代收增值税，哪些销售由您负责。
英国亚马逊卖家
如果您是亚马逊上的英国卖家，则适用标准增值税规则：[3]
- 当应税营业额超过90,000英镑时，需要注册增值税。
- 您负责对所有销售额收取和核算增值税。
- 亚马逊确实 不是 代表您收取增值税（您是英国卖家）
亚马逊物流 (FBA)
如果您使用亚马逊物流 (FBA)，亚马逊将负责存储和配送您的产品。增值税 (VAT) 注意事项：
- 存放在英国亚马逊物流仓库的库存会产生英国增值税义务。
- 如果亚马逊将你的库存转移到 其他欧盟国家 （泛欧亚马逊物流），您可能还需要在这些国家注册增值税。
- 在国家之间运输自己的货物是…… 视同供应 并可能引发增值税义务
亚马逊代收增值税
亚马逊在以下情况下必须收取并缴纳英国增值税：[1]
- 一个 海外卖家 在英国销售寄售商品，单笔寄售价值不超过 135 英镑。
- 一个 海外卖家 向英国客户销售已位于英国的商品
在这种情况下，亚马逊是“推定供应商”，并负责缴纳增值税。您仍然需要保留相关记录。
提示： 下载亚马逊的 增值税交易报告 定期显示。它会显示亚马逊代收了哪些销售的增值税，以及哪些销售应由您承担增值税。
常见问题解答
如果我在亚马逊英国站销售商品，需要注册增值税吗？
作为英国卖家，如果您的应税营业额超过 90,000 英镑，则必须注册增值税。如果您作为海外卖家使用亚马逊物流 (FBA) 并在英国境内存储库存，则无论营业额多少，都必须注册增值税。
亚马逊会代我收取增值税吗？
对于价值不超过 135 英镑的海外卖家货物，或已在英国境内销售的海外卖家商品，亚马逊会代表海外卖家收取英国增值税。英国卖家需自行承担增值税。
泛欧亚马逊物流会带来哪些增值税问题？
泛欧亚马逊物流 (FBA) 会将您的库存转移到不同国家/地区，这可能会在这些国家/地区产生增值税登记义务。您自有商品在不同国家/地区之间的转移将被视为增值税方面的“视同供应”。
如何追踪亚马逊销售中的增值税？
定期下载亚马逊增值税交易报告。该报告会显示哪些销售的增值税由亚马逊作为推定供应商代收，以及哪些销售的增值税需要您自行承担。
延伸阅读
来源
- 对通过在线市场销售的海外商品征收增值税 — GOV.UK
- 增值税以及通过在线市场销售商品 — GOV.UK
- 注册增值税 — GOV.UK