所得税知识库

什么是自我评估？

英国的制度是如何运作的，它涵盖哪些内容，以及它与 PAYE 有何不同。

哪些人需要申报纳税？

必须提交申请的人员完整名单——以及无需提交申请的人员完整名单。

注册进行自我评估

如何在线注册、截止日期以及您需要提供的信息。

您的 UTR 号码

它是什么，在哪里可以找到它，以及如果丢失了该怎么办。

政府门户网站

设置您的帐户、验证和两步验证。

提交您的纳税申报表

SA100 表格填写和提交步骤详解。

更正您的纳税申报表

提交文件后如何修改错误——以及时间限制。

提交申请后会发生什么

HMRC处理流程、税款计算、退款以及后续步骤。

就业收入和工资税

如何从工资、实物福利、P45 和 P60 中征收税款。

交易收入

自雇利润、营业额与利润、以及交易津贴。

股息收入

股息津贴、税率和自我评估报告。

储蓄收入

个人储蓄津贴、个人储蓄账户 (ISA) 和银行账户利息。

养老金收入

国家养老金、私人养老金、提取养老金和年金的税收。

海外收入

海外收入申报、双重征税减免和汇款基础。

加密货币与税收

对加密货币处置、质押、挖矿和 DeFi 收入征收资本利得税。

资本利得税基础知识

年度免税额度、税率、报告要求和允许费用。

合伙收入

合伙企业的税收、利润分配和 SA800 申报。

信托收益

信托收入的纳税义务，包括受益人和受托人所得税。

州福利和税收

哪些福利需要缴税，哪些福利免税？

杂项收入

零星收入、一次性付款和 1000 英镑的交易津贴。

注册为个体经营者

何时以及如何告知HMRC您是自雇人士。

个体户与有限公司

税收差异、责任、管理以及何时成立公司。

允许的费用

HMRC认可的商业扣除项目完整清单。

现金制与权责发生制

为您的企业选择合适的会计方法。

简化费用

HMRC对车辆、在家办公和居住在办公场所实行统一税率。

索赔损失

如何用其他收入抵消企业亏损。

基期改革

转向按纳税年度为基础的税收制度和过渡规则。

建筑业计划

CIS 注册、扣款和月度申报。

IR35 及非工资单工作

非雇佣关系规则如何影响承包商和用人单位。

创业与税务

新企业从成立第一天起就需要了解的税务要点。

关闭企业及税务

最终申报、注销登记和年度结算规则。

房东的物业收入和MTD

申报租金收入、允许支出和 1,000 英镑津贴。

租房计划

出租带家具的房间，最高可赚取 7,500 英镑的免税收入。

带家具的度假租赁

特殊税收规则、资格条件以及 2025 年的废除。

抵押贷款利息减免

房东融资成本可享受 20% 的税收抵免。

维修与改进

哪些支出可以抵扣，哪些支出属于资本支出。

多处房产税

一项房地产业务：收入、亏损和支出集中管理。

非居民房东

NRLS 收取租金总额，并从国外提交申请。

出售房产时需缴纳资本利得税

税率、60 天规则、私人住宅救济和允许的费用。

个人免税额和税级

当前允许利率、利率区间、逐步减持和 60% 陷阱。

结婚津贴

向配偶转账 1260 英镑，每年最多可节省 252 英镑。

养老金税收减免

基本税率、较高税率和附加税率纳税人如何获得减免。

高收入家庭子女福利金附加费

降低费用的阈值、计算方法和策略。

礼品援助

您和慈善机构均可享受慈善捐款的税收减免。

企业投资计划

投资小型企业可享受30%的所得税减免。

风险投资信托

免税股息、资本利得税豁免和 30% 所得税减免。

居家办公救济

针对受雇人员和自雇人士的固定费率和实际成本。

交易和房产津贴

通过交易和房产免税，每人最高可赚取 1,000 英镑。

免税托儿服务

政府会补贴你20%的托儿费用。

如何缴纳税款

每种付款方式、处理时间和参考编号。

预付款

预付款：如何计算以及如何减少预付款。

退税

如何查询、申请和领取HMRC退还的多缴税款。

分期付款安排

将税款分期支付。

税法详解

了解您的税法条款以及如何发现错误。

HMRC合规性检查

税务调查期间会发生什么以及您的权利。

您的HMRC在线账户

个人税务账户、企业税务账户和HMRC应用程序。

联系HMRC

电话号码、最佳通话时间、在线选项和投诉。

授权税务代理人

如何指定会计师代表您与英国HMRC交涉。

开始你的第一份工作

新员工税务基础知识：PAYE、NI、工资单和 P60 表格。

成为自由职业者

开始自主创业时，你需要做的税务核对清单。

受雇人士和自雇人士

当你既有正职工作又有副业时，税收该如何计算？

婚姻与税务

税收优惠、资本利得税转移和遗产税豁免。

生育子女与税收

儿童福利金、HICBC（住房保险福利）、免税托儿服务和国民保险抵免。

退休与税务

养老金税、25%一次性付款和国家养老金。

丧葬及税务

最终申报、遗产税起征点以及通知HMRC 。

移居国外

税务居民身份、法定居民身份测试和分年处理。

返回英国

临时非居民规则和恢复英国纳税义务。

副业与税务

临时收入何时需要缴税以及如何登记。

eBay 和 Etsy 卖家

交易与个人销售、平台报告和费用。

零工经济与税收

Uber、Deliveroo 和 TaskRabbit 的工作人员需缴纳税款。

爱彼迎房东

出租房间、房产收入规则和平台报告。

内容创作者与税务

广告收入、赞助、Patreon、赠品等等。

自由职业者与税务

自由职业者的发票处理、费用报销和自我评估管理。

学生贷款偿还

计划类型、门槛以及还款方式。

数字平台报告

哪些平台现在需要向HMRC报告？这对卖家意味着什么？

什么是数字化税务？

基本内容：什么是MTD ，它影响哪些人，以及关键日期。

如何注册MTD

通过政府门户网站逐步注册。

MTD截止日期

季度更新日期和最终申报截止日期。

保存电子记录

HMRC要求、桥接软件以及常见错误。

MTD季度更新

提交哪些更正、何时提交以及如何提交更正。

MTD最终声明

年终确认、EOPS 以及其他收入的增加。

选择MTD软件

需要关注的功能、免费选项以及英国税务海关总署HMRC的认可清单。

MTD豁免

哪些人会被排除在外以及如何申请数字隔离。

从 SA 过渡到MTD

哪些方面会改变，哪些方面会保持不变，以及如何做好准备。

MTD修订和更正

如何修正季度更新和最终申报中的错误。

罚款和利息

基于积分的处罚、罚款以及如何申诉。

国民保险

自雇人士的 2 类和 4 类国民保险：税率和门槛。

所得税税率历史

当前和历史利率、利率区间和苏格兰利率。

北爱尔兰利率历史

近年来雇员、雇主和自雇人士的国民保险缴费率。

重要税务日期日历

整个纳税年度的所有重要截止日期。

HMRC利率

逾期付款及还款利息详解。

里程补贴标准

AMAP 为汽车、货车、摩托车和自行车提供收费标准。

税务术语表

用通俗易懂的语言解释最常见的税务术语。