完整列表
如果您在上一个纳税年度有以下情况，则必须提交个人所得税申报表：[3]
- 是 自雇 作为个体经营者，收入超过 1000 英镑（扣除费用前）。
- 我们是 伙伴 在商业伙伴关系中
- 总收入超过 £150,000
- 我们是 公司董事 （除非是无薪无福利的非营利组织）
- 有 未缴税收入 超过 2500 英镑，例如：
- 房产租金收入
- 小费和佣金
- 储蓄、投资或股息收入
- 有 储蓄或投资收益 税前收入10,000英镑或以上[4]
- 已收到 股息 超过 10,000 英镑
- 制成 资本利得 超过年度免税额（3,000 英镑）
- 有 海外收入 您应就此缴纳英国税款
- 已收到 信托或财产分割所得
- 您或您的伴侣收入超过 60,000 英镑，并且您或您的伴侣中的任何一人申报了…… 儿童福利金 （高收入家庭子女福利附加费）
- 收入超过 100,000 英镑（用于计算） 个人免税额递减)
- 您欠下的税款， HMRC无法通过您的税码收取。
我需要提交文件吗？
如果您不确定， HMRC提供了一个免费的在线工具，它会询问您几个简单的问题，并告诉您是否需要提交申报表。[1]
该工具涵盖了最常见的场景，包括就业、自雇、租金收入和投资。
如有疑问，请核实。 宁可提前提交，也不要错过应该提交的文件。逾期提交会自动产生罚款。如果您确实需要提交， 在线提交您的报税表 这是最快的路线。
如果不提交文件会怎样？
如果HMRC要求你提交纳税申报表而你没有提交，罚款会迅速累积：[2]
| 晚了多久 | 惩罚 |
|---|---|
| 迟到一天 | 自动罚款100英镑 |
| 迟到3个月 | 每天10英镑，最多90天（最高900英镑） |
| 迟到6个月 | 应缴税款的5%或300英镑（以较高者为准） |
| 迟到12个月 | 额外缴纳应缴税款的 5% 或 300 英镑（以较高者为准） |
即使您不欠税，这些罚款也适用。除了罚款外，逾期未缴的税款还将自缴税截止日期起计收利息。
自愿退货
即使您无需提交申报表，也有充分的理由自愿提交：[2]
- 申请退款 — 如果您多缴了税款（例如，提取养老金时缴纳的紧急税款）
- 创纪录的损失 — 如果您的企业出现亏损，申报可以记录亏损情况，以便您在未来的几年中抵消亏损。
- 证明你的收入 — 部分贷款机构和签证申请机构接受 SA302 税款计算结果作为收入证明。
如果HMRC向您发出申报通知怎么办？
如果HMRC向您发送“申报通知”（SA316 表格），您 必须 即使您认为无需申报，也请提交申报表。您可以联系HMRC解释您为何认为自己无需申报，但在他们撤回通知之前，申报义务仍然有效，如果您错过截止日期，将会受到处罚。[2]
常见问题解答
我需要提交个人所得税申报表吗？
如果您是自雇人士且收入超过 1,000 英镑，或者您是公司董事，或者您的未缴税收入超过 2,500 英镑，或者您的总收入超过 150,000 英镑，或者您受到高收入儿童福利金附加费的影响，则您必须提交申报表。
如果我没有按时提交自我评估报告会怎样？
HMRC会在您逾期缴税的第一天自动处以 100 英镑的罚款。逾期 3 个月后，每天加收 10 英镑（最高可达 900 英镑）。逾期 6 个月和 12 个月后，还将分别加收应缴税款的 5% 或 300 英镑的罚款。
我需要申报租金收入的税吗？
是的，如果您的未缴税租金收入超过每年 2,500 英镑，或者您的所有收入来源的总应税收入超过 150,000 英镑，则需要申报。即使低于这些门槛， HMRC仍可能要求您申报。
如果HMRC发给我一份申报通知，但我认为我不需要申报，该怎么办？
在HMRC正式撤回通知之前，您必须提交申报表。您可以联系HMRC解释您认为自己无需申报的原因，但如果在通知有效期间错过截止日期，将会受到处罚。
延伸阅读
- 什么是自我评估？ — 系统如何运作
- 如何注册进行自我评估 — 逐步进行
- 罚款、扣分和利息费用 如果错过截止日期会发生什么？
- 高收入家庭子女福利金附加费 — 当儿童福利金触发 SA 时
来源
- 检查您是否需要提交个人所得税申报表 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK
- 个人所得税申报表：哪些人必须提交纳税申报表 — GOV.UK
- 储蓄利息税 — GOV.UK
- 注册进行自我评估 — GOV.UK