国家养老金和税收
国家养老金是 应税收入但不会预先扣除税款。相反，如果您有其他应税收入（例如私人养老金）， HMRC会调整该收入的税码，以便对两项收入都征收税款。[2]
如果国家养老金是您的唯一收入来源，且低于个人免税额（12,570英镑），您无需缴纳任何税款。新的国家养老金总额约为每年11,500英镑，因此许多仅领取国家养老金的人无需缴税。
私人养老金和工作场所养老金
当你从私人或工作场所养老金账户中提取资金时，通常可以提取 25% 作为免税一次性付款剩余的75%需作为收入缴纳所得税。[1]
您的养老金提供商会在向您支付养老金之前，通过 PAYE 系统扣除所得税，税码由英国税务海关HMRC提供。
养老金提取
通过养老金提取（或灵活提取），您可以根据需要随时从您的养老金账户中提取资金。每次提取都将按以下方式处理：[1]
- 25%免税
- 75%应税 按你的边际利率计算
或者，您可以一次性提取全部 25% 的免税款项，然后之后的所有提款都将全额征税。
免税养老金一次性付款
免税一次性付款的上限为 £268,275 （一次性津贴，自 2024 年 4 月起取代了之前的终身津贴）。大多数人不会超过这个金额。[1]
养老金提取紧急税
如果您提取养老金时，您的养老金提供商没有您正确的税号，他们将应用一个 紧急税法这往往会导致税款扣除过多。[1]
您可以通过以下方式追回多缴的税款：
- 等待HMRC调整您的税号（可能需要几周时间）
- 使用表格申请退款 P50Z 或者 P53Z （快点）
提示： 如果您计划提取大笔养老金，请事先联系HMRC以确保您的税号正确。这可以避免出现紧急税务问题。
当您需要进行自我评估时
你可能需要 提交个人所得税申报表 如果：[4]
- 你的总收入超过15万英镑
- 除了养老金之外，您还有免税收入。
- 您领取外国养老金
- HMRC要求您提交
常见问题解答
国家养老金需要缴税吗？
是的。国家养老金属于应税收入，但不会预先扣缴税款。如果您还有其他应税收入， HMRC会调整您该部分收入的税码，以便代扣代缴国家养老金应缴的税款。
我的养老金中有多少可以免税提取？
通常情况下，您可以将私人或工作场所养老金的25%作为免税一次性款项提取。剩余的75%将按您的边际税率作为收入征税。
养老金免税一次性领取限额是多少？
根据一次性付款限额规定，免税一次性付款的上限为 268,275 英镑。该限额从 2024 年 4 月起取代了旧的终身限额。
为什么我的养老金提取款被扣除了过多的税款？
如果您的养老金提供商没有您正确的税号，他们会使用一个紧急税号，这通常会导致多扣款项。您可以使用 P50Z 或 P53Z 表格申请退还多扣款项，或者等待HMRC调整您的税号。
延伸阅读
- 养老金缴款与税收减免 — 缴款时的缓解
- 养老金年度限额和终身限额
- 退休与税务 当你停止工作时，会发生什么变化？
- 个人免税额和税级
来源
- 您的私人养老金缴款需缴纳税款 — GOV.UK
- 领取国家养老金时需要缴税 — GOV.UK
- 养老金税收减免 — GOV.UK
- 所得税税率和个人免税额 — GOV.UK
- 个人税务账户 — GOV.UK