哪些收入需要缴税？
所有内容创作收入都可能需要缴税，包括：[1]
- 广告收入 （YouTube AdSense、Twitch 广告）
- 赞助和品牌合作
- 订阅者/会员收入 （Patreon、Twitch订阅、YouTube会员）
- 联盟佣金
- 捐赠和小费 （如果作为内容或服务的交换条件）
- 商品销售
- 免费产品和礼品 （用于评测的“赠品”按其市场价值计入收入）
1000英镑的交易津贴
如果你的内容创作总收入是 1000英镑或以下它属于贸易津贴的范畴——免税且无需注册。[3]
向英国税务海关总署HMRC注册
一旦您的收入超过 1,000 英镑，请注册成为 自雇 并提交一份自我评估申报表。您仍然可以受雇于其他公司——只需将内容创作收入作为自雇收入与您的工资收入一起申报即可。[4] 自2026年4月起，自雇收入超过5万英镑的创作者将迁至 季度MTD申报 反而。
允许的费用
您可以扣除以下费用： 完全且专门用于您的内容业务:[2]
- 摄像机、灯光和音频设备
- 计算机和软件 （编辑软件、设计工具）
- 网络费用 （业务比例）
- 家庭工作室成本
- 前往拍摄地点
- 道具、布景和服装
- 编辑和制作服务
- 平台订阅费
混合用途设备： 如果你将相机用于个人和商业用途，你只能扣除 商业比例保留记录以佐证你的说法。
赠品和公关礼包
如果某个品牌寄送免费产品给你，以换取你的评价或提及，那么 市场价值 该产品的部分收益属于交易收入。即使您没有收到现金，也需要将其计入您的收入总额。[1]
国际收入
YouTube 和 Twitch 等平台总部位于美国，可能会代扣代缴美国税款。作为英国居民，您需要申报这些税款。 总收入 （在美国预扣税之前）并根据英国-美国双重征税协定申请抵免已缴纳的外国税款。
常见问题解答
YouTuber和主播在英国需要缴税吗？
是的。所有内容创作收入都需要缴税，包括广告收入、赞助收入、订阅收入、联盟佣金、商品销售收入，甚至包括因评测而收到的赠品的市场价值。
内容创作者何时需要向HMRC注册？
一旦您的内容创作总收入超过每年 1,000 英镑，您必须注册为自雇人士并提交个人所得税申报表。低于 1,000 英镑的部分，可享受免税的贸易津贴。
免费寄送给网红的产品需要缴税吗？
是的。如果品牌方寄送免费产品以换取评论或提及，该产品的市场价值将计入交易收入，必须计入您的收入，即使您没有收到现金。
内容创作者可以申报哪些费用？
您可以申报全部且专门用于您的内容业务的费用，包括摄像机和音频设备、编辑软件、互联网费用（业务比例）、家庭工作室费用、前往拍摄地点的差旅费和制作服务费。
延伸阅读
来源
- 自主创业 — GOV.UK
- 自雇人士的支出 — GOV.UK
- 房产和贸易收入的免税额度 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK