开始之前
在注册MTD所得税申报系统之前，您需要：[1]
- 一个 政府门户网站用户 ID 和密码 ——就是你用于自我评估的那个
- 你的 国民保险号码
- 您的企业成立日期（如果您是自雇人士）
- 您的详细信息 会计期间 （通常为4月6日至次年4月5日）
- HMRC认可的兼容软件 已选好并准备使用[4]
请查看是否需要注册： 使用HMRC的在线查询工具，了解您是否需要使用MTD ，以及从哪个纳税年度开始。[3]
以个人身份注册
如果您是自雇人士或房东，并为自己注册：[1]
第一步：登录您的HMRC在线账户
前往 GOV.UK HMRC在线服务 并使用您的政府门户网站凭证登录。
步骤 2：导航至“数字化税务申报”页面
在您的HMRC账户中，转到所得税部分，查找注册“数字化税务申报”以进行所得税自我评估的选项。
步骤 3：确认您的详细信息
HMRC将要求您确认以下信息：
- 国民保险号码
- 业务类型（个体经营、房地产或两者兼有）
- 会计期间日期
第四步：连接您的软件
连接您经HMRC认可的软件（例如： #GoFile）到您的HMRC账户。您的软件将指导您完成授权流程。
第五步：开始保存电子记录
自您注册之日起，您必须保留所有符合条件的收入和支出的电子记录。请参阅我们的 保存电子记录 详情请参阅指南。
注册成为代理人（面向客户）
会计师和税务代理人可以为客户注册MTD ：[2]
- 你需要…… 代理服务账户 已链接到您的政府门户网站
- 您的客户必须已授权您代表他们行事。
- 您可以通过经纪人控制面板注册多个客户。
- 注册后，您可以代表您的客户提交季度更新报告和最终声明。
对于会计师而言： GoFile提供专门的服务 代理定价 支持批量客户管理。通过一个控制面板即可管理无限数量的客户。
自愿报名
即使您尚未被强制加入（即您的合格收入低于门槛），您也可以从 2026 年 4 月起自愿加入MTD您仍然需要 MTD所得税软件 请提交您的更新信息。[5]
提前注册的好处：
- 在系统强制实施之前，先熟悉一下它。
- 全年实时查看您的税务状况
- 将工作量分散到四个季度，而不是集中在一月份集中完成。
- 如果您觉得不适合您，您可以退出MTD （只要您还没有被强制执行）。
何时注册？
报名 在纳税年度开始之前 您想开始使用MTD进行申报。例如：
- 如果从 2026 年 4 月起强制执行，请在此日期前注册。 2026年4月5日
- 如果自愿注册，您可以在HMRC开放该服务后的任何时间进行注册。
不要等到最后一刻——在第一个季度截止日期之前，你需要时间来设置软件、导入任何现有记录并熟悉系统。
常见问题解答
我如何注册“数字化所得税申报”？
通过政府门户网站登录您的HMRC在线帐户，导航至“数字化税务申报”的“所得税”部分，确认您的详细信息（国民保险号码、企业类型、会计期间），并链接HMRC认可的兼容软件，例如GoFile 。
我的会计师可以帮我注册MTD吗？
是的。会计师和税务代理人可以通过与政府门户网站关联的代理服务账户注册客户。客户必须首先授权代理人代表其行事。
我可以自愿注册MTD吗？
是的。即使您的合格收入低于强制门槛，您也可以从 2026 年 4 月起自愿加入MTD这样您就可以熟悉系统，查看实时税务状况，并将工作量分散到季度更新中。
注册MTD之前我需要准备什么？
您需要一个政府门户网站用户 ID 和密码、您的国民保险号码、您的企业成立日期、您的会计期间详情，以及已选择并准备使用的HMRC认可的兼容软件。
延伸阅读
- 什么是所得税MTD ？ — 概述和阈值
- 为MTD保存数字记录 — HMRC的要求
- MTD所得税申报截止日期 — 所有季度日期
来源
- 注册“数字化报税”服务，即可享受所得税服务。 — GOV.UK
- 为您的客户注册“所得税数字化申报”。 — GOV.UK
- 了解您是否以及何时需要使用“数字化税务申报”（Making Tax Digital）来缴纳所得税。 — GOV.UK
- 选择合适的软件来实现所得税的数字化申报。 — GOV.UK
- 个体户和房东如何逐步实现所得税数字化 — GOV.UK