哪些收入在税务上被视为储蓄收入？
储蓄收入包括以下各项的利息：[1]
- 银行和建房互助协会账户
- 国民储蓄与投资（NS&I）产品
- 公司债券和政府债券
- 点对点借贷平台
- 信用社账户
自2016年4月起，银行和房屋互助协会开始支付利息。 总的 （未扣除税款）。任何应缴税款将另行收取。
个人储蓄津贴
个人储蓄津贴（PSA）允许您每年获得一定金额的免税储蓄利息：[1]
| 税级 | 免税储蓄利息 |
|---|---|
| 基本税率纳税人 | £1,000 |
| 高收入纳税人 | £500 |
| 附加税率纳税人 | £0 （无津贴） |
这意味着大多数储蓄不多的人根本不需要为利息缴税。
储蓄起始利率
还有额外的 £5,000 储蓄收入的起始税率区间，按以下税率征税： 0%但是，只有当您的非储蓄收入（就业、自雇、养老金）低于 17,570 英镑时，才能享受这项优惠。[3]
对于超过 12,570 英镑的非储蓄收入，每超过 1 英镑，起始税率区间就会减少 1 英镑。因此，如果您的其他收入超过 17,570 英镑，您将无法从该区间获得任何好处。
个人储蓄账户 (ISA)：完全免税
个人储蓄账户（ISA）是赚取免税储蓄收益的最简单方式。ISA账户内的利息和收益完全免征所得税和资本利得税。[2]
年度 ISA 限额为 £20,000您可以将其拆分为：
- 现金个人储蓄账户 — 储蓄利息免税
- 股票及股份个人储蓄账户 投资收益免税
- 终身个人储蓄账户 — 首次购房或退休可享25%政府补贴（18-39岁可申请）
- 创新金融个人储蓄账户 — 点对点借贷免税
储蓄税是如何征收的
如果您需要缴纳储蓄利息税， HMRC将通过以下两种方式之一进行征收：[1]
- PAYE税码调整 英国税务海关HMRC会调整您的税号，以便通过您的工资或养老金收取税款。银行会将您的利息收入报告给HMRC ，这一过程是自动进行的。
- 自我评估 — 如果您提交纳税申报表，则需要申报储蓄利息。
何时申报储蓄储蓄账户
如果您的储蓄利息税前超过 10,000 英镑，或者您的未缴税收入总额（包括储蓄）超过 2,500 英镑，则您需要提交个人所得税申报表。[4] 您可以免费申报储蓄利息 GoFile的所得税软件.
常见问题解答
我可以获得多少免税的储蓄利息？
根据个人储蓄津贴，基本税率纳税人可获得 1,000 英镑的免税储蓄利息，较高税率纳税人可获得 500 英镑，而额外税率纳税人则没有津贴。
ISA利息需要缴税吗？
不。ISA账户内的利息和收益完全免征所得税和资本利得税。ISA的年度限额为20,000英镑。
储蓄利息税是如何征收的？
银行会将您的利息报告给HMRC ，HMRC 要么调整您的 PAYE 税码，通过您的工资或养老金收取税款，要么您需要在个人所得税申报表中申报。
储蓄的起始利率是多少？
对于储蓄收入，还有 5,000 英镑的额外免税额度，但只有当您的非储蓄收入（就业、自雇、养老金）低于 17,570 英镑时才能享受此优惠。
延伸阅读
来源
- 储蓄利息税 — GOV.UK
- 个人储蓄账户（ISA） — GOV.UK
- 所得税税率和个人免税额 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK
- 个人税务账户 — GOV.UK