养老金税收减免如何运作
当你缴纳养老金时，政府实际上会将你为这笔钱缴纳的所得税退还给你。这意味着：[1]
| 税率 | 你付钱 | 进入养老金阶段 | 有效成本 |
|---|---|---|---|
| 基本费率（20%） | £80 | £100 | £80 |
| 较高比例（40%） | £80 | £100 | £60 |
| 附加费率（45%） | £80 | £100 | £55 |
源头救济
大多数个人养老金和工作场所养老金计划都使用 源头缓解:[1]
- 你从你的贡献中贡献 税后 支付
- 您的养老金提供商声明 基本税率减免 20% 从HMRC收取，并添加到您的账户中。
- 高税率和附加税率纳税人声称 额外增加 20% 或 25% 通过自我评估
别错过额外的缓解机会！ 如果您缴纳40%或45%的税款，您必须通过纳税申报表或联系英国税务HMRC申请额外减免。许多人忘记了这一步骤。
净薪酬安排
一些工作场所养老金（尤其是公共部门计划）使用 净收入您的缴款将从您的工资中扣除。 前 税款已自动计算，因此您可以按边际税率自动获得全额减免。无需通过自我评估申报额外减免。[2]
自雇人士缴款
如果你是自雇人士，通常会缴纳个人养老金。 源头缓解您的服务提供商会自动加上 20% 的基本税率。您可以在个人所得税申报表中申请更高税率的减免。 所得税申报软件 例如， GoFile允许您在提交文件时输入养老金缴款信息。[3]
年度津贴
每年通过税收减免可以缴纳的金额是有上限的—— 年度津贴 2025/26年度为60,000英镑。如果超过这个限额，您需要支付额外费用。 年度津贴费用 多余的部分。[4]
您可以将未使用的额度结转到下一年。 前三个纳税年度这可能允许一年内捐款超过 60,000 英镑。
免税一次性付款
当你最终领取养老金时，通常可以领取 25% 作为免税一次性付款剩余部分将按您的边际税率作为收入征税。[1]
利用养老金减少您的税负
养老金缴款会减少您的 调整后净收入这可以帮到你：[5]
- 保持在以下位置 10万英镑门槛 为了保留您的全部个人免税额
- 减少或避免 高收入家庭子女福利金附加费
- 待在…… 基本费率档
常见问题解答
英国的养老金税收减免政策是如何运作的？
当你缴纳养老金时，政府会退还你为这笔钱缴纳的所得税。基本税率纳税人会自动获得20%的额外退税；较高税率和附加税率纳税人则需要通过自我评估来申请这部分额外退税。
每年享受税收减免后，我最多可以向养老金账户存多少钱？
年度免税额为 60,000 英镑（2025/26 年度）。您还可以将前三个纳税年度未使用的免税额结转至下一年，从而有可能在一年内缴纳更多税款。
我是否需要申请更高税率的养老金税收减免？
是的。如果您缴纳40%或45%的所得税，并且您的养老金使用了源泉扣缴，那么您的养老金提供商只会申报20%的基本税率。您必须通过个人所得税申报表来申报额外的20%或25%的税率。
缴纳养老金可以减少我的税款吗？
是的。养老金缴款会降低您的调整后净收入，如果您年收入超过 10 万英镑，这可以帮助您保持全额个人免税额，并减少或避免高收入儿童福利附加费。
延伸阅读
来源
- 您的私人养老金缴款需缴纳税款 — GOV.UK
- 工作场所养老金 — GOV.UK
- 自雇人士养老金缴款 — GOV.UK
- 年度津贴 — GOV.UK
- 所得税税率和个人免税额 — GOV.UK