开始之前
在开始归档之前，请先收集好所有需要的材料。提前准备好所有记录可以大大加快归档速度：[2]
- P60 — 由您的雇主提供（如果您有工作），显示总工资和扣税金额
- P45 — 如果你在一年中离职的话
- P11D —实物福利详情（公司用车、私人医疗保险等）
- 银行和储蓄账户对账单 — 表示已获得的兴趣
- 股息券 — 来自您持有的任何股份
- 营业收入和支出记录 — 如果是自雇人士
- 租金收入和支出记录 — 如果你是房东
- 养老金缴款明细
- 礼品援助收据
- 你的 UTR 和 政府门户网站 登录详情
在线提交
大多数人通过HMRC的“自我评估”服务在线申报。具体操作方法如下：[1]
- 前往 gov.uk 并使用政府门户网站登录
- 选择您要申报的纳税年度。
- 请逐项填写，输入您的收入并申报任何扣除项。
- HMRC的系统会在您购物时自动计算您的税款。
- 请审阅摘要，核对数据，然后提交。
- 您将立即 确认 您的税务计算
主 SA100 表格
所有个人所得税申报均以 SA100 表格开始，该表格涵盖以下内容：[3]
- 个人信息和居住状况
- 就业收入（来自您的 P60 表格）
- 储蓄和投资收益
- 养老金收入
- 其他收入
- 税收减免（养老金缴款、礼品援助等）
- 学生贷款偿还
补充页
如果您有特定类型的收入，则需要填写其他表格：[3]
| 形式 | 用途 |
|---|---|
| SA103 | 自雇收入 |
| SA104 | 合伙收入 |
| SA105 | 财产收入 |
| SA106 | 海外收入 |
| SA108 | 资本利得 |
| SA109 | 居住地和汇款基础 |
在线系统会根据您的答案指导您需要哪些补充材料。
提交截止日期
| 方法 | 最后期限 |
|---|---|
| 纸质退货 | 10月31日 纳税年度结束后 |
| 在线退货 | 1月31日 纳税年度结束后 |
| 支付 | 1月31日 纳税年度结束后 |
2025/26 纳税年度（截至 2026 年 4 月 5 日）的网上申报和缴款截止日期是 2027年1月31日.[5]
不要等到一月份。 HMRC将于次年 4 月 6 日开放网上申报，因此您最早可在 4 月份提交申报表。提前申报并不意味着您需要提前缴税——缴税截止日期仍然是 1 月 31 日。
提交后
提交后， HMRC会立即计算您的税款，并显示您应缴的金额或应退税额。您可以查看和下载您的税单。 SA302 通过您的在线账户进行税款计算。[2]
使用商业软件
您也可以通过HMRC认可的商业软件而非HMRC在线门户网站进行申报。会计师通常更倾向于这种方式，而且根据“数字化税务申报”(Making Tax Digital) 的要求，这种方式也可能是必需的。[1] GoFile 已获得英国税务海关HMRC认可，可用于MTD所得税申报。
常见问题解答
个人所得税申报截止日期是什么时候？
网上报税的截止日期是纳税年度结束后的次年1月31日。纸质报税表必须在10月31日之前提交。您的税款也必须在次年1月31日之前缴纳。
我需要哪些文件才能申报纳税？
请准备好您的 P60（就业收入）、P11D（实物福利）、银行对账单（利息收入）、股息凭证、营业收入和支出记录、养老金缴款报表、礼品援助收据以及您的政府门户网站登录信息。
我可以提前提交纳税申报表吗？
是的。 HMRC会在纳税年度结束后，于 4 月 6 日开放网上报税。提前报税并不意味着您需要提前缴税——缴税截止日期仍然是 1 月 31 日。提前报税可以让您有更多时间为税款做好预算。
SA103表格是用来做什么的？
SA103 表格是自雇收入的补充表格。其他补充表格包括 SA105（用于申报房产收入）、SA106（用于申报海外收入）和 SA108（用于申报资本利得）。
延伸阅读
- 提交申请后会发生什么 — SA302、付款和后续步骤
- 如何纠正错误 — 修改您的申报表
- 如何缴纳税款 — 付款方式和截止日期
- 罚款和利息 如果你迟到了会怎么样？
来源
- 在线提交您的个人所得税申报表 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK
- 自我评估表格和帮助表 — GOV.UK
- 估算您本年度的所得税 — GOV.UK
- 个人所得税申报表：截止日期 — GOV.UK