你的第一步
当你开始自主创业时，你需要：[1]
- 向英国税务海关总署HMRC注册 作为自雇人士（在开始工作后的 3 个月内，或在您第一个纳税年度后的 10 月 5 日之前）
- 注册进行自我评估 ——这是该过程的一部分。[2]
- 开始 保存记录 从第一天起的所有收入和支出
- 为你预留一些钱 税单
你需要缴纳多少税？
作为自雇人士，您需负责：[3]
- 所得税 您的利润（扣除允许的费用后）
- 2类NI — 固定周租金（2025/26年度为每周3.45英镑）
- 4 类 NI — 利润在 12,570 英镑至 50,270 英镑之间的部分收取 6% 的税，超过 50,270 英镑的部分收取 2% 的税。[5]
第一年的关键截止日期
| 最后期限 | 你需要做什么 |
|---|---|
| 3个月内 开始 | 向英国税务海关总署HMRC注册 |
| 4月5日 | 税务年度结束——您的记录应该已完成 |
| 10月31日 （纸） / 1月31日 （在线的） | 提交您的个人所得税申报表 |
| 1月31日 | 缴纳税款（外加预缴税款的第一笔款项） |
报销费用
您可以扣除 允许的营业费用 从您的收入中扣除税款前可享受的扣除额。常见扣除项包括：[4]
- 办公用品、软件和设备
- 旅行和车辆费用
- 在家办公的成本
- 专业服务（会计、保险）
- 库存和材料
应该预留多少钱
一条常见的经验法则是预留一部分资金。 25%–30% 的利润 为了缴纳税款和国民保险，建议您开设一个单独的储蓄账户，定期转账，以便在账单寄到时有足够的资金支付。自 2026 年 4 月起，年收入超过 5 万英镑的个体经营者也必须这样做。 保存电子记录并按季度归档 在“数字化税务申报”框架下。
考虑制定预算付款计划： 你可以 定期向HMRC付款 全年如此，这样你一月份就不会面临巨额账单。
常见问题解答
我该如何向HMRC注册为自雇人士？
您必须在创业后 3 个月内，或在第一个纳税年度结束后的 10 月 5 日之前，向英国税务HMRC注册为自雇人士。自我评估注册是同一流程的一部分。
在英国，个体经营者需要缴纳哪种税？
自雇人士需缴纳所得税，税额为利润，另需缴纳 2 类国民保险（2025/26 年为每周 3.45 英镑），以及 4 类国民保险，利润在 12,570 英镑至 50,270 英镑之间的部分按 6% 的税率缴纳，超过 50,270 英镑的部分按 2% 的税率缴纳。
如果我是个自雇人士，我应该预留多少钱用于缴税？
通常建议将利润的25%至30%用于缴纳所得税和国民保险。最好定期将这笔钱转入一个单独的储蓄账户，这样在账单到期时就能及时收到款项。
新晋个体经营者何时需要提交个人所得税申报表？
您的个人所得税申报表必须在纳税年度结束后的次年1月31日（网上申报）或10月31日（纸质申报）前提交。您的税单也必须在次年1月31日前缴纳。