2026/27年度个人免税额
个人免税额是指您每个纳税年度在开始缴纳所得税之前可以赚取的收入金额。2026/27年度：[1]
2026/27年度个人免税额：12,570英镑
这意味着您总收入中的前 12,570 英镑无需缴纳所得税。
自2021/22年度起，个人免税额一直冻结在12,570英镑，预计至少会维持这一水平到2028年4月。 所得税税率历史 随着时间的推移，利率和阈值发生了怎样的变化。
所得税等级及税率（2026/27）
扣除个人免税额后，剩余收入将按以下税率征税：[1]
| 乐队 | 应税收入 | 速度 |
|---|---|---|
| 个人津贴 | 最高可达 12,570 英镑 | 0% |
| 基本费率 | £12,571 – £50,270 | 20% |
| 较高利率 | £50,271 – £125,140 | 40% |
| 附加费率 | 超过 125,140 英镑 | 45% |
例子： 如果您的应税收入总额为 55,000 英镑：
- 12,570 英镑，利率 0% = 0 英镑
- 37,700 英镑，20% 的利率 = 7,540 英镑
- 4,730 英镑，折合 40% = 1,892 英镑
- 所得税总额：9,432 英镑
个人免税额递减
如果你的总收入超过 100,000 英镑，那么超过 100,000 英镑的收入每 2 英镑，你的个人免税额就会减少 1 英镑。[1]
这意味着：
- 年收入10万英镑时：可享受全额12570英镑的免税额
- 收入112,570英镑时：免税额为7,285英镑
- 收入为 125,140 英镑时： 零英镑津贴 （完全消失）
递减税率政策产生了有效的税率。 60% 对于年收入在 10 万英镑至 12.514 万英镑之间的人群，需缴纳 40% 的税款（加上因失去免税额而增加的 20%）。这是英国税收体系中最高的边际税率之一。
结婚津贴
如果您已婚或已登记民事伴侣关系，您最多可以转移 £1,260 将您的个人津贴支付给您的配偶/伴侣。[2]
符合以下条件即可提出索赔：
- 其中一位伴侣的收入低于 12,570 英镑（即未用完其全部免税额度）。
- 另一位合伙人是 基本税率纳税人 （收入不超过 50,270 英镑）
节税额取决于 每年252英镑 （1260英镑的20%）。您可以追溯申请最多4年的赔偿。
盲人津贴
如果您登记为盲人或严重视力障碍者，您有权获得额外的津贴。 £3,130 （2025/26 税率）在标准个人免税额的基础上。[3]
这将使您的免税收入增加到 15,700 英镑。如果您无法使用全部免税额度，您可以将未使用的部分转移给您的配偶或民事伴侣。
其他免税津贴
除了个人免税额之外，您还可以享受以下优惠：[4]
| 津贴 | 金额（2026/27） | 笔记 |
|---|---|---|
| 交易津贴 | £1,000 | 免税自雇收入（如果低于 1,000 英镑，则无需申报） |
| 房产收入补贴 | £1,000 | 免税租金收入（如果低于 1,000 英镑，则无需申报） |
| 股息津贴 | £500 | 免税股息收入 |
| 个人储蓄津贴 | £1,000 / £500 | 基本税率为 1000 英镑，较高税率为 500 英镑，附加税率为 0 英镑 |
股息税率
超过股息免税额度的股息将按特殊税率征税：[1]
- 基本费率： 10.75%
- 更高的利率： 35.75%
- 附加费率： 39.35%
这在MTD下如何适用
根据“数字化税务MTD ，您的季度更新报告将包含自雇收入和房产收入。英国税务HMRC会根据这些更新计算您的当前税务状况，并自动应用您的个人免税额和相关税级。您可以通过以下方式发送更新： MTD兼容软件.
年末最终申报表会将所有其他收入（股息、养老金、工资税、储蓄）加上所有津贴和减免，从而得出您的最终税单。[5]
常见问题解答
2026/27年度英国个人免税额是多少？
2026/27 纳税年度的个人免税额为 12,570 英镑。这是您在开始缴纳所得税之前可以赚取的收入金额。
如果我的收入超过 10 万英镑，个人免税额会受到什么影响？
个人免税额每超过 10 万英镑的收入 2 英镑，就减少 1 英镑。收入达到 125,140 英镑时，免税额完全取消，在该收入区间内，实际边际税率为 60%。
2026/27年度英国个人所得税税率是多少？
基本税率为 20%，适用于收入在 12,571 英镑至 50,270 英镑之间的人群；较高税率为 40%，适用于收入在 50,271 英镑至 125,140 英镑之间的人群；附加税率为 45%，适用于收入超过 125,140 英镑的人群。
什么是结婚津贴？我可以存多少钱？
婚姻津贴允许您将个人免税额中的最多 1,260 英镑转移给您的配偶或民事伴侣，前提是您和配偶或民事伴侣中有一人年收入低于 12,570 英镑，另一人是基本税率纳税人。这每年最多可节省 252 英镑。
延伸阅读
- 所得税税率及税级：历史 — 自 2020/21 年以来，费率和阈值发生了哪些变化
- 自雇人士国民保险 — 国民保险费是在所得税之外另行计算的。
- 预付款说明 — 预缴税款的运作方式
- 允许的费用 — 在应用税率等级之前，先降低您的应税利润
来源
- 所得税税率和个人免税额 — GOV.UK
- 结婚津贴 — GOV.UK
- 盲人津贴 — GOV.UK
- 房产和贸易收入的免税额度 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK