何时注册自我评估
您必须在截止日期前向HMRC注册。 10月5日 在您开始自雇的纳税年度结束后，您需要进行注册。例如，如果您在2026年7月开始营业，则需要在2026年10月5日之前注册。[3]
别等了。 一旦开始交易，就应立即注册。注册是免费的，只需在线花费 10 分钟，这样可以让HMRC有时间在任何申报截止日期前发送您的唯一纳税人参考号 (UTR)。到申报时， GoFile的所得税软件 涵盖自我评估和MTD季度更新。
如何在线注册
最简单的途径是通过 GOV.UK：[1]
- 前往 gov.uk/set-up-sole-trader
- 使用您的政府门户网站帐户登录（或创建一个帐户）
- 告诉HMRC你是自雇人士
- 请输入您的个人信息和公司信息
- 提交您的注册信息
你需要准备什么
- 你的 国民保险号码
- 你的 姓名、出生日期和地址
- 这 您开始交易的日期
- 你的描述 商业活动 （例如“自由职业网页设计师”、“水管工”、“在线零售商”）
- 你的 公司地址 （可以是您的家庭住址）
- 你的 商务电话号码
接下来会发生什么？
注册后， HMRC将：[3]
- 给你发一个 UTR（唯一纳税人参考号） 邮寄——通常在10个工作日内
- 发送 激活码 您的在线账户——大约7个工作日内到账
- 设置你的 自我评估记录 这样你就可以申报纳税和缴纳税款了。
注册后的义务
作为自雇人士，您需负责：[5]
- 保存记录 所有收入和支出
- 提交个人所得税申报表 每年1月31日
- 缴纳所得税 你的利润
- 缴纳国民保险 （二年级和四年级）[4]
- 发送季度更新 根据MTD ，如果您的合格收入超过门槛，则适用该条款。
我算自雇人士吗？
如果您符合以下条件， HMRC会将您视为自雇人士：[2]
- 经营自己的企业，并对企业的成败负责。
- 可以自行决定工作方式、时间和地点。
- 你可以自费雇佣其他人来完成这项工作。
- 请自备工具和设备
- 为您的工作开具发票，并且可以同时为多个客户提供服务。
如果您不确定， HMRC )。 检查税务就业状态（欧洲中部夏令时间） 该工具可以提供帮助。
常见问题解答
我何时需要向HMRC注册为自雇人士？
您必须在开始自雇的纳税年度结束后的10月5日之前进行注册。但是，最好在开始交易后立即注册。
我如何注册成为个体经营者？
请访问 gov.uk/set-up-sole-trader，使用您的政府门户网站账户登录，告知英国税务海关HMRC您是自雇人士，输入您的个人和企业详细信息，然后提交。整个过程大约需要 10 分钟。
我需要哪些材料才能注册成为个体经营者？
您需要提供您的国民保险号码、姓名、出生日期、地址、开始交易的日期、您的业务活动描述以及您的公司地址和电话号码。
我注册成为个体经营者后会发生什么？
英国税务海关HMRC将在大约 10 个工作日内通过邮寄方式向您发送 UTR（唯一纳税人参考号），并在大约 7 个工作日内向您发送在线帐户的激活码。
延伸阅读
来源
- 以个体户形式注册 — GOV.UK
- 自主创业 — GOV.UK
- 如果您是自雇人士，请注册进行自我评估。 — GOV.UK
- 自雇人士国民保险费率 — GOV.UK
- 自雇人士需提供营业记录 — GOV.UK