哪些退休收入需要缴税？
大部分退休收入都需要缴纳所得税：[1]
- 国家养老金 — 全部应税（但以总额支付，不扣除税款）[2]
- 工作场所养老金和个人养老金 — 应税部分（除25%免税一次性付款外）
- 年金收入 — 应税
- 养老金提取收入 — 应税
25%免税一次性付款
通常情况下，您可以服用 养老金总额的 25% 将以免税一次性付款的形式发放。 （最高可达 268,275 英镑）。剩余的 75% 在您提取时将作为收入征税。[3]
国家养老金如何征税
国家养老金计入您的应税收入，但它是按月支付的。 未扣除税款如果这是你唯一的收入，它属于个人免税额范围内，你无需缴税。如果你还有其他收入， HMRC会调整你的税码，以便从你的其他养老金或工资收入中收取税款。[2]
全额国家养老金（2025/26）： 每年11,973英镑。这略低于12,570英镑的个人免税额，因此如果这是你唯一的收入，你无需缴税。
多重养老金征税
如果您从多个养老金账户领取收入， HMRC会使用不同的方法将您的个人免税额分配到这些账户中。 税法仔细检查您的代码——当您有多个养老金来源时，出错很常见。[4]
养老金灵活性
自 2015 年起，您可以从 55 岁起灵活提取您的固定缴款养老金（2028 年起提高至 57 岁）。提取方式包括：[1]
- 一次性付款 — 根据需要取出相应部分（每次取出25%免税）
- 回撤 — 从您的投资账户中获得定期收入
- 年金 终身保障收入
- 全部提取现金 — 25%免税，其余部分征税（可能导致您进入更高的税率档位）
退休人员需要自我评估吗？
你可能需要 提交个人所得税申报表 退休后如果：[5]
- 您的总收入超过 £150,000
- 你有 未缴税收入 （租金收入，扣除津贴后的储蓄）
- 你有 资本利得 报告
- 你需要支付 高收入家庭子女福利金附加费
常见问题解答
退休后需要缴纳所得税吗？
是的。大部分退休收入都需要缴税，包括国家养老金、工作场所养老金和个人养老金、年金收入以及养老金提取。但是，您仍然可以享受12,570英镑的个人免税额。
我可以领取多少免税养老金？
通常情况下，您可以提取养老金总额的 25% 作为免税一次性付款，最高可达 268,275 英镑。剩余的 75% 将按您的边际税率作为收入征税。
国家养老金是否低于个人免税额？
新的国家养老金总额约为每年11,973英镑，低于12,570英镑的个人免税额。如果这是您唯一的收入来源，您无需缴纳任何所得税。
退休人员需要提交个人所得税申报表吗？
如果您的总收入超过 150,000 英镑，或者您有未缴税的收入（例如租金收入），或者您有资本收益需要申报，或者英国税务海关HMRC要求您申报，则您可能需要提交申报表。
延伸阅读
来源
- 您的私人养老金缴款需缴纳税款 — GOV.UK
- 国家养老金税 — GOV.UK
- 养老金一次性支付 — GOV.UK
- 所得税税率和个人免税额 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK