交易还是出售个人物品
关键问题在于你是否 贸易 或者就 清理个人物品:[1]
- 清理 ——出售旧衣服、书籍和小玩意通常是 无需缴税
- 贸易 ——购买商品进行转售、生产商品进行销售，或经营常规的销售业务 应税
HMRC会考虑诸如交易频率、交易量以及你是否专门为了转售而购买库存等因素。
1000英镑的交易津贴
如果你的 总交易收入 如果年收入不超过1000英镑，则根据交易津贴免税。您无需注册或申报。[1]
收入超过 1000 英镑，您必须注册进行自我评估，并且必须满足以下条件之一：
- 扣除1000英镑的交易津贴，而不是扣除实际费用，或者
- 扣除您的实际营业费用
平台报告规则
自2024年1月起，eBay、Etsy、亚马逊和Vinted等数字平台必须…… 向HMRC报告卖家信息。 如果你一年内完成超过 30 笔销售或收入超过 2000 欧元。[3]
重要的： 这项申报并不意味着您需要缴税。它只是意味着HMRC可以看到您的销售数据。您是否需要缴税取决于您是否从事贸易活动以及您的收入水平。
可扣除的常见费用
如果你进行交易并选择实际支出而不是交易津贴：[2]
- 库存/材料成本
- 平台费用 以及销售佣金
- PayPal/支付处理费
- 邮资和包装
- 设备 （秤、打印机、相机）
- 在家办公的成本 （部分）
您需要注册增值税吗？
只有当你 应税营业额超过9万英镑 在12个月内。大多数散户卖家的销售额远低于这个门槛。
记录保存
保留所有销售记录（商品列表截图、PayPal交易记录、发票）和支出记录（进货收据、邮资记录）。平台通常会提供可下载的销售报告。[4] 良好的记录也使以下方面更容易实现： 在线提交您的纳税申报表 年底。
常见问题解答
我在eBay或Etsy上销售商品需要缴税吗？
这取决于您是在进行交易还是仅仅出售个人物品。清理旧物通常无需缴税。但是，如果您购买物品进行转售或定期制作物品进行出售，则属于交易，一旦您的收入超过 1000 英镑，就需要缴税。
什么是针对网络卖家的1000英镑交易补贴？
如果您的网上销售总交易收入每年不超过 1,000 英镑，则根据交易津贴免税，您无需向HMRC注册或申报。
eBay会向HMRC报告我的销售情况吗？
是的。从2024年起，如果您在eBay、Etsy、亚马逊和Vinted等平台上的销售额超过30笔或年收入超过2000欧元，则必须向英国税务海关HMRC报告卖家信息。但是，被报告并不意味着您一定需要缴税。
作为网络卖家，我可以扣除哪些费用？
如果您选择按实际支出而不是交易津贴扣除，您可以扣除库存成本、平台销售费、PayPal 或支付处理费、邮资和包装费、设备费以及一部分在家办公费用。
延伸阅读
来源
- 房产和贸易收入的免税额度 — GOV.UK
- 自主创业 — GOV.UK
- 数字平台的报告规则 — GOV.UK
- 个人所得税申报表 — GOV.UK