Kapitalertragsteuer-Rechner

Jeder erhält im Steuerjahr 2026/27 einen jährlichen Freibetrag von 3.000 £ – die ersten 3.000 £ Ihrer gesamten Kapitalgewinne sind von der Kapitalertragsteuer befreit. Dieser Freibetrag kann nicht ins nächste Steuerjahr übertragen werden: Wird er nicht genutzt, verfällt er. Paare haben jeweils einen eigenen Freibetrag, sodass gemeinsam gehaltene Vermögenswerte bis zu 6.000 £ an Kapitalgewinnen steuerfrei stellen können.

Ihr steuerpflichtiger Gewinn wird zu Ihrem steuerpflichtigen Einkommen hinzugerechnet. Jeder Teil, der in Ihren nicht ausgeschöpften Grundfreibetrag (Einkommen bis zu 50.270 £ im Steuerjahr 2026/27) fällt, wird mit 18 % besteuert; alles darüber hinaus mit 24 %. Deshalb fragt der Rechner nach Ihrem Einkommen – je mehr Sie verdienen, desto größer ist der Anteil Ihres Gewinns, der dem 24-%-Steuersatz unterliegt. Steuerzahler mit höherem oder Spitzensteuersatz zahlen 24 % auf den gesamten steuerpflichtigen Gewinn.

Wenn Sie eine Wohnimmobilie in Großbritannien mit Gewinn verkaufen – beispielsweise eine vermietete Immobilie oder ein Zweitwohnsitz –, müssen Sie den Verkauf innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss der Transaktion melden und die Kapitalertragsteuer (CGT) entrichten. Nutzen Sie hierfür den Service „CGT für Immobilien in Großbritannien melden und bezahlen“ der britischen Steuerbehörde HMRC . Dies erfolgt separat und vor Ihrer Einkommensteuererklärung, obwohl der Verkauf auch in dieser angegeben werden muss. Ihr Hauptwohnsitz ist in der Regel von der Steuer befreit (Primary Residence Relief).

Die Steuerermäßigung für die Veräußerung von Betriebsvermögen (früher: Unternehmerermäßigung) gewährt einen reduzierten pauschalen Kapitalertragsteuersatz beim Verkauf eines qualifizierten Unternehmens oder von Teilen davon – beispielsweise eines Einzelunternehmens oder von Anteilen an Ihrer persönlichen Handelsgesellschaft. Ab dem 6. April 2026 beträgt der Steuersatz pauschal 18 %, und es gilt eine lebenslange Höchstgrenze von 1 Million Pfund für die anrechenbaren Gewinne. Es gelten bestimmte Voraussetzungen (wie die Zweijahres-Besitzregel). Prüfen Sie diese daher, bevor Sie die Steuerermäßigung in Anspruch nehmen.

Kapitalverluste im selben Jahr werden vor dem jährlichen Freibetrag von Ihren Gewinnen abgezogen. Nicht genutzte Verluste können vorgetragen werden – geben Sie Ihren Gewinn nach Abzug aller Verluste ein. Der Rechner liefert lediglich eine Schätzung: Er berücksichtigt weder die Steuerbefreiung für den Hauptwohnsitz, die lebenslange Freigrenze von 1 Mio. £ für den BADR (Bruttojahresfreibetrag), Trusts, Regelungen für Nichtansässige noch die Steuersätze für Gewinnbeteiligungen und stellt keine Finanzberatung dar. Besprechen Sie Ihre individuelle Situation mit einem qualifizierten Steuerberater.