JAK ZŁOŻYĆ DEKLARACJĘ VAT:
Przewodnik ostateczny (2026)
Wszystko, co musisz wiedzieć o deklaracjach VAT – od podstaw, przez Making Tax Digital, ryczałtową stawkę VAT, po naprawianie błędów. Zacznij tutaj.
Złóż deklarację VAT bezpłatnieRozdziały
Rozdział 1
VAT: podstawy
Czym jest i jak działa.
Co to jest VAT?
VAT, znany również jako podatek od wartości dodanej, jest podatkiem od sprzedaży towarów i usług.
Każda firma, której sprzedaż w Wielkiej Brytanii przekracza 90 000 funtów, musi się zarejestrować – choć możesz również dokonać dobrowolnej rejestracji poniżej tego progu, jeśli chcesz.
Jeśli jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT, za każdym razem, gdy cokolwiek sprzedajesz, musisz rozliczyć VAT z transakcji według prawidłowej stawki. Musisz pobrać ten VAT i zwrócić go do HMRC , a następnie wystawić klientowi fakturę lub paragon z informacją o VAT zawartym w transakcji.
Za każdym razem, gdy cokolwiek kupisz, zazwyczaj otrzymasz fakturę VAT, która pokazuje kwotę VAT zawartą w transakcji. Musisz zachować ten dokument, aby móc ubiegać się o zwrot VAT od HMRC .
Kto musi złożyć deklarację VAT?
Deklaracje VAT muszą być składane przez każdą firmę zarejestrowaną jako podatnik VAT w HMRC .
Będziesz potrzebować zarejestruj się w HMRC jeśli w dowolnym roku Twój obrót (łączna sprzedaż) wyniósł 90 000 GBP lub więcej.
Możesz również zarejestrować się jako podatnik VAT, jeśli Twój obrót jest niższy niż 90 000 GBP, a w niektórych przypadkach może to przynieść oszczędności. Na przykład, jeśli sprzedajesz wiele towarów objętych zerową stawką VAT, ale masz wiele wydatków objętych standardową stawką VAT 20%, rejestracja jako podatnik VAT może oznaczać, że co miesiąc otrzymasz zwrot netto.
Jak często muszę składać deklarację VAT?
Większość firm musi składać deklarację VAT co kwartał (co 3 miesiące).
Okresy VAT zazwyczaj trwają od 1. dnia miesiąca do końca 3. miesiąca. Na przykład okresy VAT mogą trwać od 1 stycznia do 30 marca, następnie od 1 kwietnia do 30 czerwca itd.
Niektóre firmy muszą składać deklarację VAT co miesiąc, a niektóre mogą to robić raz w roku. Zazwyczaj odbywa się to po specjalnym uzgodnieniu z HMRC – więc jeśli chcesz skorzystać z któregokolwiek z tych rozwiązań, możesz skontaktować się z HMRC w celu ustalenia szczegółów.
Możesz również zmienić miesiące, w których chcesz składać zeznania. Na przykład, jeśli obecnie składasz zeznania kwartalne, począwszy od stycznia, ale chcesz zmienić ten okres na luty, możesz zwrócić się HMRC o wprowadzenie tej zmiany. Zazwyczaj wprowadzenie tej zmiany zajmuje około miesiąca, a następnie będziesz mieć krótszy, 1- lub 2-miesięczny okres na złożenie zeznania przed rozpoczęciem nowych, regularnych okresów kwartalnych. Może to być przydatne, jeśli chcesz, aby okresy VAT pokrywały się z rokiem podatkowym dla osób prawnych (lub rokiem podatkowym rozliczanym samodzielnie).
Ile mam czasu na złożenie deklaracji VAT?
Od zakończenia okresu rozliczeniowego VAT masz 1 miesiąc i 7 dni na złożenie zeznania.
Na przykład, jeśli Twój okres rozliczeniowy VAT trwa od 1 stycznia do 30 marca, musisz złożyć deklarację VAT najpóźniej do 7 maja.
Przydatna wskazówka: Warto z wyprzedzeniem złożyć deklarację VAT, aby uniknąć rozliczenia na ostatnią chwilę. Dzięki temu unikniesz punktów karnych HMRC za spóźnienie.
W # GoFile , oferujemy bezpłatną usługę aby pomóc w monitorowaniu terminów składania deklaracji VAT i wysyłać przypomnienia, gdy w ciągu najbliższych kilku tygodni przypada termin złożenia deklaracji VAT. Zarejestruj się za darmo, aby otrzymywać je automatycznie.
Obliczenia zwrotu VAT
Podatek VAT, który płacisz (lub odzyskujesz), to po prostu: podatek VAT od sprzedaży pomniejszony o podatek VAT od wydatków.
Przyjrzyjmy się każdemu polu w deklaracji VAT…
Jest to kwota podatku VAT należna od sprzedaży dokonanej w tym okresie. Jeśli sprzedałeś przedmiot za 120 GBP z VAT 20%, Twoja sprzedaż netto z pudełka 6 wynosi 100 GBP (120 GBP ÷ 1,2), a VAT z pudełka 1 wynosi 20 GBP.
Uwaga: Jeśli korzystasz ze schematu ryczałtowego, zapoznaj się z System ryczałtowy obliczenia w rozdziale 2.
To pole jest prawie zawsze zerowe. Dotyczy to tylko sytuacji, gdy mieszkasz w Irlandii Północnej i kupiłeś towary z UE w ramach Protokołu w sprawie Irlandii Północnej. Jeśli w polu 2 znajduje się jakaś wartość, wpisz ją również w polu 4.
To jest Pole 1 plus Pole 2. Zwykle, chyba że w Polu 2 znajduje się jakaś liczba, będzie ona taka sama jak w Polu 1.
Za każdym razem, gdy kupujesz towary lub usługi w Wielkiej Brytanii, zazwyczaj zostanie doliczony podatek VAT w ramach transakcji. Możesz go odzyskać w deklaracji VAT. Jeśli kupiłeś towar za 120 funtów z VAT w wysokości 20%, Twój koszt netto w polu nr 7 wynosi 100 funtów, a podatek VAT w polu nr 4 wynosi 20 funtów.
Pole 5 jest zawsze liczba dodatnia — to różnica między większą a mniejszą kwotą w polu 3 i 4. Jeśli kwota w polu 4 jest wyższa niż w polu 3, HMRC wie, że należy Ci się zwrot. Na przykład, jeśli kwota w polu 3 wynosi 100 GBP, a w polu 4 200 GBP, kwota w polu 5 wynosi 100 GBP (a nie −100).
Łączna wartość wszystkich sprzedaży w danym okresie, pomniejszona o naliczony podatek VAT. Uwzględnij całą sprzedaż (w tym ze stawką zerową), z wyjątkiem sprzedaży poza zakresem brytyjskiego podatku VAT.
Łączna wartość wszystkich zakupów w tym okresie, bez VAT. Uwzględnij wszystkie wydatki (w tym objęte stawką zerową), z wyjątkiem wydatków nieobjętych brytyjskim podatkiem VAT.
Jeśli sprzedajesz towary z Irlandii Północnej do UE, podaj tutaj wartość (bez VAT). W przeciwnym razie pozostaw zero.
Jeśli mieszkasz w Irlandii Północnej i kupiłeś towary z UE na podstawie Protokołu w sprawie Irlandii Północnej, wpisz tutaj wartość (bez VAT) i dodaj należny podatek VAT w polach 2 i 3. W przeciwnym razie pozostaw zero.
Przykład: Tworzenie deklaracji VAT za pomocą arkuszy kalkulacyjnych
Nie potrzebujesz skomplikowanego oprogramowania do generowania deklaracji VAT. Możesz użyć Excel , Apple Numbers , Google Sheets lub praktycznie dowolnego arkusza kalkulacyjnego wraz z aplikacją Making Tax Digital do rozliczania VAT.
Deklaracja VAT jest po prostu generowana na podstawie historii transakcji i gotowa do przesłania do HMRC .
- Jak utworzyć deklarację VAT z arkusza kalkulacyjnego
- Jak cyfrowo połączyć deklarację VAT z danymi transakcji
- Co oznacza każde pole w deklaracji VAT i jak jest obliczane
- Zgodność z Excel , Apple Numbers , Google Sheets , Open Office i innymi
Pobierz przykładowy arkusz kalkulacyjny Excel • Pobierz przykładowy plik CSV
Rozdział 2
System ryczałtowy dla VAT
Prostszy sposób obliczania podatku VAT, który może nawet pozwolić Ci zaoszczędzić pieniądze.
Czym jest ryczałtowy podatek VAT?
System ryczałtowy to bardzo prosty i przyjazny dla użytkownika sposób obliczania i składania deklaracji VAT.
Umożliwia składanie deklaracji VAT na podstawie całkowitego obrotu (sprzedaży) w danym okresie. Nie musisz uwzględniać żadnych wydatków w deklaracji VAT.
Natomiast w przypadku stawki ryczałtowej płacisz po prostu prosty procent od całkowitego obrotu.
A co najlepsze? Twój procent ryczałtu jest oparty na średnich wydatkach w Twojej branży. Więc jeśli Twoje wydatki są niższe niż przeciętne, zaoszczędzisz nawet więcej w porównaniu ze standardowym systemem.
Kto kwalifikuje się do skorzystania ze stawki ryczałtowej VAT?
Zanim skorzystasz z systemu ryczałtowej stawki, musisz złożyć wniosek. Możesz to zrobić za pośrednictwem bramki HMRC pod adresem: gov.uk
Większość przedsiębiorstw, których roczny obrót wynosi poniżej 150 000 funtów, będzie mogła przystąpić do programu.
Mogą obowiązywać inne warunki, na przykład jeśli w ciągu ostatniego roku opuściłeś program.
Aby uzyskać szczegółowe informacje, zobacz: gov.uk/vat-flat-rate-scheme/eligibility
Jaki jest mój procent stałej stawki?
Obowiązujący Cię procent stawki ryczałtowej jest ustalany na podstawie rodzaju Twojej działalności i uwzględnia średni wskaźnik kosztów w Twojej branży. Możesz sprawdzić procent stawki ryczałtowej dla swojej branży na stronie: gov.uk/vat-flat-rate-scheme/how-much-you-pay
Jeśli Twoje wydatki są niższe niż średnia w branży, system ryczałtowy może Ci pomóc zaoszczędzić pieniądze. Jeśli Twój wskaźnik kosztów jest wyższy niż średnia lub jeśli dokonujesz wielu transakcji z zerową stawką VAT (np. eksportowych), korzystniejszym rozwiązaniem może być inny system VAT.
Należy pamiętać, że jeśli prowadzisz działalność gospodarczą o ograniczonych kosztach – tzn. Twoje towary kosztują mniej niż 2% obrotu, czyli mniej niż 1000 GBP rocznie – będziesz musiał zapłacić maksymalną stawkę 16,5%.
Dodatkowa wskazówka: Otrzymasz dodatkowy 1% rabatu w pierwszym roku rejestracji VAT.
Jak obliczyć swój stały obrót VAT
Obrót w ramach stałej stawki VAT to całkowita kwota sprzedaży (wraz z VAT) zrealizowana w danym okresie.
Doliczysz wartość wszystkich swoich sprzedaży (w tym VAT). Jedynym wyjątkiem jest sprzedaż usług za granicą, w takim przypadku nie podlegają one brytyjskiemu VAT, zgodnie z przepisami o miejscu dostawy.
Po prostu: zsumuj wartość wszystkich swoich sprzedaży… i to będzie Twój obrót ryczałtowy. Tę kwotę podajesz w polu 6 swojego zeznania VAT.
Jak wypełnić deklarację VAT w ramach systemu ryczałtowego
Jeżeli korzystasz z systemu ryczałtowego podatku VAT, rozliczenie podatku VAT jest zazwyczaj znacznie łatwiejsze niż w przypadku innych systemów.
- Twój Pudełko 6 podana liczba to Twój stały obrót (łączna sprzedaż z VAT)
- Twój Pole 1 liczba ta to Twój obrót ryczałtowy × Twój procent ryczałtu
- Pudełko 3 i Pudełko 5 będzie taki sam jak w polu 1
- Zwykle możesz wyjść Pola 2, 4, 7, 8, 9 jako zero
Jedynym wyjątkiem jest sytuacja, gdy dokonałeś zakupu środka trwałego (takiego jak maszyna) o wartości 2000 GBP lub więcej w ramach jednej transakcji. W takim przypadku możesz odzyskać podatek VAT od tej transakcji w polu 4 i wpisać wartość (bez VAT) w polu 7.
Przydatna wskazówka: Jeśli do generowania deklaracji VAT używasz przykładowego arkusza kalkulacyjnego # GoFile , użyj arkusza kalkulacyjnego Stała stawka VAT i ustaw własną stawkę procentową stałej stawki VAT.
Kliknij tutaj, aby pobrać przykładowy arkusz kalkulacyjny VAT.
Rozdział 3
Jak złożyć deklarację VAT w MTD
Making Tax Digital: co to jest, jak zacząć i jak składać dokumenty.
Ten rozdział dotyczy składania deklaracji VAT w ramach programu Making Tax Digital. Dowiesz się:
- Jak przygotować się do wprowadzenia rozwiązań Making Tax Digital
- Jak autoryzować oprogramowanie za pomocą MTD
- Jak złożyć deklarację VAT
- Nowe funkcje dostępne w MTD
Czym jest Making Tax Digital w zakresie podatku VAT?
Making Tax Digital to nowy sposób generowania deklaracji VAT i przesyłania ich do HMRC .
Ma to na celu przyspieszenie, ułatwienie i zwiększenie dokładności składania zeznań. HMRC twierdzi, że dzięki temu firmy mogą teraz składać deklaracje VAT dokładniej niż kiedykolwiek wcześniej.
Mówiąc prościej, oznacza to, że Twoja deklaracja VAT jest automatycznie generowana na podstawie historii sprzedaży i zakupów. Oznacza to, że nie musisz już ręcznie przeliczać kwot z długopisem i papierem – wszystko robi za Ciebie wybrane oprogramowanie.
Od kwietnia 2022 r. usługa Making Tax Digital jest wymogiem dla wszystkich firm składających deklaracje VAT.
Jak zacząć korzystać z programu Making Tax Digital
Jeżeli jesteś zarejestrowanym podatnikiem VAT, następnym krokiem jest wybór Tworzenie oprogramowania zgodnego z Tax Digital.
Istnieją różne opcje oprogramowania – każda ma swoje zalety i wady.
W # GoFile staramy się być jednym z dostawców MTD o najniższych kosztach, jednocześnie zapewniając wyjątkową obsługę i pomagając naszym klientom składać deklaracje VAT w sposób możliwie bezproblemowy.
Obecnie pomagamy ponad 30 000 firm składaj deklaracje VAT każdego roku – możesz to zrobić swobodnie sprawdź nasze recenzje na Trustpilot aby zobaczyć, co mówią inni użytkownicy.
Szukasz czegoś innego? Sprawdź lista dostawców oprogramowania uznanych przez HMRC aby zobaczyć więcej opcji.
Jak autoryzować oprogramowanie VAT za pomocą Making Tax Digital
Po wybraniu oprogramowania należy je autoryzować w HMRC .
Aby to zrobić, zaloguj się do swojego oprogramowania i postępuj zgodnie z udostępnioną procedurą. Nie musisz najpierw logować się do bramki HMRC ; autoryzacja odbywa się z poziomu oprogramowania.
Używasz # GoFile ? Oto jak autoryzować naszą usługę w HMRC :
- Zaloguj się do # GoFile i przejdź do VAT > Ustawienia
- Trzask Autoryzuj w HMRC
- Spowoduje to załadowanie ekranu HMRC Gateway – kliknij Kontynuuj i zaloguj się za pomocą swojego identyfikatora HMRC Gateway
- Potwierdź autoryzację i gotowe.
Po autoryzacji oprogramowania w HMRC będziesz mieć możliwość przesyłania deklaracji VAT, sprawdzania statusu poprzednich zgłoszeń oraz potwierdzania dokonanych płatności i zaległych zobowiązań na swoim koncie Making Tax Digital.
Obejrzyj: Jak złożyć deklarację VAT w MTD
Poniższy film pokazuje, jak złożyć deklarację VAT za pomocą aplikacji Making Tax Digital… w 30 sekund!
Tworzenie cyfrowych podatków: pytania i odpowiedzi
Jakie są korzyści z wprowadzenia rozwiązania Making Tax Digital?
HMRC twierdzi, że dzięki rozwiązaniu Making Tax Digital składanie deklaracji VAT będzie łatwiejsze, szybsze i dokładniejsze niż dotychczas.
Ponieważ deklaracje VAT są generowane automatycznie na podstawie historii transakcji, łatwiej będzie Ci obliczać i aktualizować podatek VAT.
I to faktycznie potwierdza się w praktyce. Chociaż rozpoczęcie korzystania z MTD wymaga pewnej nauki, nasi użytkownicy twierdzą, że są bardziej pewni swoich danych, muszą poświęcać mniej czasu na obliczanie VAT i mają bardziej wiarygodny obraz swojej sytuacji w zakresie VAT.
Czy muszę korzystać z Making Tax Digital w przypadku podatku VAT?
Tak – teraz, gdy usługa Making Tax Digital dla podatników VAT jest obowiązkowa dla wszystkich firm zarejestrowanych jako płatnicy VAT, musisz używać MTD do składania deklaracji VAT.
Nie jest już możliwe bezpośrednie składanie deklaracji VAT za pośrednictwem HMRC Gateway.
Czy mogę zrezygnować z usługi Making Tax Digital w zakresie podatku VAT?
Jeśli uważasz, że nie możesz skorzystać z usługi Making Tax Digital, możesz przedstawić swoją sprawę HMRC . Rozpatrzą Twoją sprawę – ale jest bardzo mało prawdopodobne, że będziesz mógł złożyć deklarację VAT poza usługą Making Tax Digital.
Jak złożyć deklarację VAT za pośrednictwem MTD ?
Aby złożyć deklarację VAT za pośrednictwem usługi Making Tax Digital, musisz najpierw wybrać usługę oprogramowania do rozliczania VAT, taką jak #GoFile.
Następnie możesz złożyć deklarację VAT za pośrednictwem swojego dostawcy oprogramowania do rozliczania VAT – zobacz przykładowy film powyżej.
Jakie funkcje są dostępne w ramach Making Tax Digital?
Dzięki Making Tax Digital możesz teraz uzyskać dostęp do swoich danych VAT z dowolnego miejsca – nawet z telefonu. Możesz na pierwszy rzut oka zobaczyć:
- Historia poprzednich zgłoszeń
- Aktualne okresy obowiązku podatkowego VAT
- Twoje zobowiązania z tytułu VAT
- Historia płatności VAT
Dostępne opcje i funkcje mogą się różnić w zależności od oprogramowania, z którego zdecydujesz się skorzystać.
W serwisie # GoFile oferujemy również bezpłatną usługę „przypomnień” i opcjonalnie wyślemy Ci przypomnienia o nadchodzących okresach rozliczeń VAT.
Rozdział 4
Deklaracje VAT 101: Jak zrobić wszystko poprawnie
Często zadawane pytania, poprawki i co zrobić, gdy coś pójdzie nie tak.
W tym rozdziale znajdziesz odpowiedzi na najczęstsze pytania dotyczące deklaracji VAT, dzięki czemu będziesz mieć pewność, że składasz je prawidłowo. Dowiesz się również, jak poprawić błąd i co zrobić w przypadku otrzymania punktu karnego – to się zdarza i jest łatwiejsze do rozwiązania, niż mogłoby się wydawać.
Należy mi się zwrot VAT. Czy pole 5 powinno być ujemne?
Pole 5 jest zawsze liczbą dodatnią, stanowiącą różnicę między większym a mniejszym polem 3 i 4. Jeśli więc należy Ci się zwrot, upewnij się, że pole 5 to pole 4 minus pole 3, a zostanie to poprawnie obliczone.
HMRC zauważy, że pole 4 jest wyższe niż pole 3 i w związku z tym będzie wiedziało, że pole 5 to należny zwrot, a nie należny podatek.
Okresy VAT w moim oprogramowaniu MTD wydają się być nieprawidłowe
Okresy obowiązku VAT są wysyłane bezpośrednio na Twoje konto przez HMRC .
Jeżeli okres, który chcesz rozliczyć, nie jest dostępny lub nie pokrywa się z datami, których się spodziewasz, skontaktuj się z zespołem ds. zapytań VAT HMRC pod adresem: gov.uk/contact/vat-enquiries
Powinni być w stanie zresetować Twoje okresy rozliczeniowe, aby pełny okres rozliczeniowy był dostępny do przesłania. Po wprowadzeniu jakichkolwiek zmian odczekaj 2 godziny, a zmiana powinna zostać uwzględniona w Twoim oprogramowaniu VAT.
Zrobiłem błąd w swoim zeznaniu VAT… pomocy!
Ups! Składamy deklarację VAT i nagle uświadamiamy sobie… że pominęliśmy transakcję. Albo może pomyliliśmy zero (lub dwa!). Albo złożyliśmy deklarację dla niewłaściwych dat, a może nawet dla niewłaściwej firmy.
Zdarza się! I to z ponad 300 000 deklaracji VAT złożonych za pośrednictwem naszej usługi, widzieliśmy setki tego typu problemów.
Dobra wiadomość jest taka, że można to dość łatwo naprawić. Jeśli złożysz deklarację VAT z błędami, możesz to poprawić na dwa sposoby:
Metoda 1: Korekta kolejnego zeznania VAT
Możesz skorygować każdy błąd o wartości do 10 000 GBP, korygując dane w kolejnym zeznaniu VAT. To naprawdę takie proste – wystarczy uwzględnić pominiętą transakcję w kolejnym zeznaniu.
Metoda 2: Skorzystaj z usługi HMRC VAT Corrections Service
Jeżeli różnica w Twoim zeznaniu VAT wynosi 10 000 GBP lub więcej, musisz skorzystać z usługi HMRC VAT Corrections Service.
Możesz również skorzystać z tej usługi, jeśli chcesz dokonać korekty natychmiast – jest to przydatne, na przykład, jeśli zamierzałeś odzyskać VAT, a zamiast tego go zapłaciłeś. Jeśli złożysz korektę natychmiast, otrzymasz zwrot szybciej niż w przypadku czekania do kolejnego terminu płatności VAT.
Dostęp do usługi uzyskasz pod adresem: gov.uk/korekty-vat
Otrzymałem karę VAT od HMRC . Co to oznacza?
Punkt karny VAT oznacza, że HMRC zarejestrował na Twoim koncie opóźnienie w złożeniu deklaracji VAT lub w płatności. Za każdym razem, gdy złożysz deklarację VAT z opóźnieniem lub nie dotrzymasz terminu płatności, otrzymasz jeden punkt karny.
Punkty się kumulują, a gdy osiągniesz próg częstotliwości składania zeznań, urząd HMRC wystawia 200 funtów grzywnyProgi są następujące:
- Osoby składające sprawozdania kwartalne: grzywna po 4 punktach karnych
- Osoby składające sprawozdania miesięczne: grzywna po 5 punktach karnych
- Osoby składające zeznania roczne: grzywna po 2 punktach karnych
Każde kolejne spóźnione złożenie wniosku, gdy jesteś na progu, powoduje dodatkowe obciążenie Kara 200 funtówHMRC może również naliczyć odsetki od podatku VAT zapłaconego z opóźnieniem.
Dobra wiadomość: punkty karne wygasają po upływie określonego czasu (zazwyczaj 24 miesięcy od złożenia zeznania w terminie). Jeśli szybko zajmiesz się sprawą i złożysz zeznanie w terminie, Twój rejestr zostanie wyczyszczony.
Najważniejszą rzeczą, którą należy zrobić od razu, jest złożyć wszelkie zaległe deklaracje VAT i zapłać zaległy podatek VAT. Dzięki temu punkty nie będą się już kumulować.
Jak mogę zakwestionować karę VAT?
Jeśli uważasz, że punkt karny VAT został naliczony niesłusznie, możesz się od niego odwołać. Zacznij od zebrania dowodów na to, że działałeś w odpowiednim czasie — na przykład potwierdzenia złożenia deklaracji VAT w terminie lub potwierdzenia zapłaty.
Oto jak zakwestionować karę za podatek VAT:
- Skontaktuj się z Zespół ds. zapytań VAT HMRC aby poruszyć tę kwestię. Dane kontaktowe można znaleźć pod adresem: gov.uk/contact/vat-enquiries
- Podaj swoje Numer rejestracyjny VAT i jasne wyjaśnienie, dlaczego uważasz, że punkt ten został wydany w wyniku błędu.
- Prześlij wszelkie dowody potwierdzające — takie jak e-mail z potwierdzeniem przesłania, zapis płatności bankowych lub historia przesyłania oprogramowania.
- Jeżeli HMRC nie zgodzi się na usunięcie punktu, możesz złożyć wniosek formalne odwołanie. Odwiedzać gov.uk/trybunał-podatkowy Aby uzyskać informacje na temat odwołania się do niezależnego trybunału podatkowego.
Pamiętaj: HMRC usunie punkt karny tylko w przypadku rzeczywistego błędu z ich strony lub jeśli możesz przedstawić uzasadnione usprawiedliwienie (np. poważną chorobę lub awarię techniczną po stronie HMRC ). Nieznajomość terminu zazwyczaj nie jest uznawana za uzasadnione usprawiedliwienie.
Najczęstsze pytania dotyczące deklaracji VAT
Co się stanie, jeśli złożę deklarację VAT za późno?
Spóźnione złożenie deklaracji VAT skutkuje przyznaniem jednego punktu karnego od HMRC . Punkty kumulują się, a po osiągnięciu progu częstotliwości składania deklaracji (4 kwartalnie, 5 miesięcznie, 2 rocznie) HMRC wystawia… 200 funtów grzywny.
Każde kolejne spóźnione złożenie zeznania podatkowego w okresie przekroczenia progu spowoduje dodatkowe 200 funtów. HMRC może również naliczyć odsetki od podatku VAT zapłaconego z opóźnieniem, obliczane według stawki dziennej na podstawie stopy bazowej Banku Anglii.
Aby zapobiec pogorszeniu sytuacji, należy jak najszybciej złożyć zaległe deklaracje i uiścić zaległy podatek VAT. Punkty karne wygasają po upływie dłuższego okresu terminowego składania deklaracji.
Ile punktów karnych VAT muszę mieć zanim dostanę mandat?
Liczba punktów karnych, które należy uzyskać przed nałożeniem HMRC grzywny w wysokości 200 funtów, zależy od częstotliwości składania:
- Osoby składające sprawozdania kwartalne: 4 punkty karne
- Osoby składające sprawozdania miesięczne: 5 punktów karnych
- Osoby składające zeznania roczne: 2 punkty karne
Gdy przekroczysz próg, każde kolejne spóźnione złożenie wniosku będzie skutkowało karą w wysokości 200 funtów — dlatego ważne jest, aby szybko wrócić na właściwe tory.
Punkty karne są naliczane po upływie określonego czasu przestrzegania zasad. Wytyczne HMRC dotyczące punktów karnych są dostępne pod adresem: gov.uk/guidance/penalties-for-not-filing-vat-returns-on-time
Jak zapłacić rachunek VAT do HMRC ?
Możesz zapłacić podatek VAT do HMRC na kilka sposobów. Najpopularniejsze to:
- Bankowość internetowa (szybsze płatności lub CHAPS): Przelej bezpośrednio na rachunek bankowy HMRC , podając jako numer referencyjny swój 9-cyfrowy numer VAT.
- Polecenie zapłaty: Ustaw polecenie zapłaty na swoim koncie internetowym HMRC , aby płatność była pobierana automatycznie w terminie płatności.
- W Twoim banku lub kasie budowlanej: Korzystając z dowodu wpłaty z HMRC .
Termin płatności jest taki sam jak termin złożenia zeznania: 1 miesiąc i 7 dni po zakończeniu okresu rozliczeniowego VAT. Opóźnienie w zapłacie może skutkować naliczeniem odsetek oraz punktów karnych.
Szczegółowe informacje dotyczące płatności znajdują się na stronie: gov.uk/płać-vat
Czy mogę otrzymać zwrot podatku VAT od HMRC ?
Tak. Jeśli podatek VAT od zakupów (pole 4) jest wyższy niż podatek VAT od sprzedaży (pole 3), przysługuje Ci zwrot VAT. HMRC zwróci Ci różnicę, widoczną w polu 5 Twojego zeznania podatkowego.
Jest to powszechne w przypadku firm, które dokonują dużej sprzedaży towarów objętych zerową stawką VAT (np. żywności, książek lub eksportu), a mimo to płacą 20% podatku VAT od swoich wydatków.
HMRC zazwyczaj przetwarza zwroty VAT w ciągu 10 dni roboczych od otrzymania deklaracji. Jeśli zwrot trwa dłużej, możesz sprawdzić jego status w oprogramowaniu Making Tax Digital lub skontaktować się z zespołem ds. zapytań VAT HMRC .
Masz pytania?
Uzyskaj pomoc ekspertów w zakresie rozliczenia podatku VAT
Trafiłeś we właściwe miejsce. Z około 300 000 deklaracji VAT Jeśli złożysz deklarację za pośrednictwem naszego serwisu, wiemy niewiele na temat podatku VAT, obliczania zwrotu VAT i składania deklaracji VAT do HMRC .
Skontaktuj się z naszym zespołemGotowy do złożenia?
Dołącz do ponad 50 000 firm w Wielkiej Brytanii i złóż deklarację VAT w 30 sekund.
Zacznij za darmoKarta kredytowa nie jest wymagana.