Baza wiedzy o podatku dochodowym

Czym jest samoocena?

Jak działa system w Wielkiej Brytanii, co obejmuje i czym różni się od systemu PAYE.

Kto musi złożyć zeznanie podatkowe?

Pełna lista osób, które muszą złożyć zeznanie podatkowe — i tych, które tego nie muszą.

Rejestracja do samooceny

Jak dokonać rejestracji online, terminy i jakie informacje są potrzebne.

Twój numer UTR

Co to jest, gdzie to znaleźć i co zrobić, jeśli to zgubisz.

Brama rządowa

Konfiguracja konta, weryfikacja i uwierzytelnianie dwuetapowe.

Składanie zeznania podatkowego

Instrukcja krok po kroku dotycząca wypełniania i przesyłania formularza SA100.

Korygowanie zeznania podatkowego

Jak poprawić błędy po złożeniu wniosku — i jakie są terminy.

Co się dzieje po złożeniu wniosku

Przetwarzanie danych HMRC , obliczanie podatków, zwroty i dalsze kroki.

Dochód z zatrudnienia i PAYE

W jaki sposób pobiera się podatki od wynagrodzeń, świadczeń w naturze, formularzy P45 i P60.

Dochód z handlu

Zyski z działalności na własny rachunek, obrót a zysk oraz dodatek handlowy.

Dochód z dywidendy

Kwota wolna od dywidendy, stawki podatkowe i raportowanie w ramach samooceny.

Dochód z oszczędności

Kwota wolna od podatku, konta ISA i odsetki od rachunków bankowych.

Dochód emerytalny

Podatek od emerytur państwowych, emerytur prywatnych, wypłat i rent.

Dochód zagraniczny

Zgłaszanie dochodów uzyskanych za granicą, ulga podatkowa i podstawa przekazu.

Kryptowaluta i podatki

Podatek CGT od sprzedaży kryptowalut, stakingu, wydobywania kryptowalut i dochodów z DeFi.

Podstawy podatku od zysków kapitałowych

Roczna kwota wolna od podatku, stawki, sprawozdawczość i dopuszczalne koszty.

Dochód ze spółki partnerskiej

Jak opodatkowane są spółki partnerskie, podział zysków i deklaracje SA800.

Dochód z zaufania

Podatek od dochodów powierniczych dla beneficjentów i powierników.

Świadczenia państwowe i podatki

Które świadczenia podlegają opodatkowaniu, a które są wolne od podatku.

Dochody różne

Dochód okazjonalny, jednorazowe płatności i dodatek handlowy w wysokości 1000 funtów.

Rejestracja jako osoba samozatrudniona

Kiedy i jak poinformować HMRC że pracujesz na własny rachunek.

Przedsiębiorca indywidualny kontra spółka z ograniczoną odpowiedzialnością

Różnice podatkowe, zobowiązania, administracja i moment włączenia spółki.

Dopuszczalne wydatki

Pełna lista odliczeń biznesowych uznanych HMRC .

Podstawa kasowa a metoda memoriałowa

Wybór właściwej metody księgowości dla Twojej firmy.

Uproszczone wydatki

Stałe stawki HMRC za pojazdy, pracę z domu i mieszkanie w lokalu.

Ubieganie się o odszkodowanie za straty

Jak rozliczyć straty firmy z innymi dochodami.

Reforma okresu bazowego

Przejście na podstawę opodatkowania w ramach roku podatkowego i przepisy przejściowe.

Program dla branży budowlanej

Rejestracja CIS, potrącenia i miesięczne deklaracje.

IR35 i praca poza listą płac

Jak przepisy dotyczące pracy poza listą płac wpływają na kontrahentów i pracodawców.

Rozpoczęcie działalności gospodarczej i podatki

Podstawowe informacje podatkowe dla nowych firm od pierwszego dnia.

Zamknięcie firmy i podatki

Zasady dotyczące ostatecznych deklaracji, wyrejestrowania i zamknięcia roku podatkowego.

Dochód z nieruchomości i MTD dla właścicieli nieruchomości

Zgłaszanie dochodów z wynajmu, dopuszczalnych wydatków i kwoty wolnej od podatku w wysokości 1000 funtów.

Program wynajmu pokoi

Zarób do 7500 funtów wolnych od podatku za wynajem umeblowanego pokoju.

Umeblowane mieszkania wakacyjne

Specjalne zasady podatkowe, warunki kwalifikacyjne i zniesienie opodatkowania w 2025 r.

Ulga w odsetkach od kredytu hipotecznego

20% ulga podatkowa na koszty finansowania wynajmującego.

Naprawy kontra ulepszenia

Co jest odliczalne, a co stanowi wydatek kapitałowy.

Podatek od wielu nieruchomości

Jeden biznes nieruchomości: łączenie dochodów, strat i wydatków.

Właściciele niebędący rezydentami

NRLS pobiera czynsz brutto i składa zeznania podatkowe za granicą.

CGT przy sprzedaży nieruchomości

Stawki, zasada 60 dni, ulga dla osób mieszkających w prywatnych domach i dopuszczalne koszty.

Kwota wolna od podatku i stawki podatkowe

Obecne stawki, przedziały stawek, zwężanie i pułapka 60%.

Zasiłek małżeński

Przelej 1260 funtów swojemu współmałżonkowi i zaoszczędź do 252 funtów rocznie.

Ulga podatkowa od emerytur

Jak działa ulga dla podatników płacących stawkę podstawową, wyższą i dodatkową.

Opłata za zasiłek na dziecko o wysokich dochodach

Progi, obliczenia i strategie obniżania opłat.

Gift Aid

Ulga podatkowa od darowizn na cele charytatywne dla Ciebie i organizacji charytatywnej.

Program Inwestycji Przedsiębiorstw

30% ulgi w podatku dochodowym za inwestowanie w małe przedsiębiorstwa.

Fundusze kapitału podwyższonego ryzyka

Dywidendy wolne od podatku, zwolnienie z podatku CGT i 30% ulga w podatku dochodowym.

Praca z domu

Stawki ryczałtowe i koszty rzeczywiste dla pracowników i osób prowadzących działalność na własny rachunek.

Ulgi handlowe i nieruchomości

Zarób do 1000 funtów na handlu i nieruchomościach, wolne od podatku.

Opieka nad dziećmi wolna od podatku

Rząd dolicza 20% do wydatków na opiekę nad dzieckiem.

Jak zapłacić rachunek podatkowy

Każda metoda płatności, czas przetwarzania i numery referencyjne.

Płatności na rachunek

Zaliczki: jak się je oblicza i jak je zmniejszyć.

Zwroty podatku

Jak sprawdzić, ubiegać się o zwrot nadpłaconego podatku i otrzymać go od HMRC .

Ustalenia dotyczące czasu płatności

Rozłóż rachunek za podatek na miesięczne raty.

Wyjaśnienie kodów podatkowych

Co oznacza Twój kod podatkowy i jak wykryć błędy.

Kontrole zgodności HMRC

Co się dzieje podczas dochodzenia podatkowego i jakie masz prawa.

Twoje konto online HMRC

Konto podatkowe osobiste, konto podatkowe firmowe i aplikacja HMRC .

Kontakt z HMRC

Numery telefonów, najlepsze pory na rozmowę, opcje online i skargi.

Autoryzacja agenta podatkowego

Jak wyznaczyć księgowego, który będzie kontaktował się z HMRC w Twoim imieniu.

Rozpoczęcie pierwszej pracy

Podstawowe informacje podatkowe dla nowych pracowników: PAYE, NI, paski wypłat i formularze P60.

Zostanie samozatrudnionym

Lista kontrolna dotycząca podatków, gdy zaczynasz działać na własny rachunek.

Zatrudnieni i samozatrudnieni

Jak wyglądają podatki, gdy masz pracę na etacie i dodatkowy biznes.

Małżeństwo i podatki

Ulgi podatkowe, przelewy CGT i zwolnienia z podatku spadkowego.

Posiadanie dzieci i podatki

Zasiłek na dziecko, HICBC, zwolniona z podatku opieka nad dziećmi i ulgi NI.

Emerytura i podatki

Podatek od emerytur, 25% kwota ryczałtowa i emerytura państwowa.

Żałoba i podatki

Ostateczne zeznania podatkowe, progi podatku od spadków i powiadamianie HMRC .

Przeprowadzka za granicę

Rezydencja podatkowa, test stałego miejsca zamieszkania i rozliczenie roku podzielonego.

Powrót do Wielkiej Brytanii

Tymczasowe zasady dotyczące nierezydencji i ponowne uruchomienie obowiązków podatkowych w Wielkiej Brytanii.

Dodatkowe zajęcia i podatki

Kiedy dochód z tytułu nieregularnych zarobków podlega opodatkowaniu i jak się zarejestrować.

Sprzedawcy eBay i Etsy

Handel kontra sprzedaż osobista, raportowanie platformy i wydatki.

Gospodarka gig i podatki

Podatek dla pracowników Ubera, Deliveroo i TaskRabbit.

Gospodarze Airbnb

Rent-a-Room, zasady dotyczące dochodów z nieruchomości i raportowanie platformy.

Twórcy treści i podatki

Przychody z reklam, sponsoring, Patreon, produkty w prezencie i wiele więcej.

Freelancerzy i podatki

Fakturowanie, rozliczanie wydatków i zarządzanie samooceną jako freelancer.

Spłata pożyczki studenckiej

Rodzaje planów, progi i sposób pobierania spłat.

Raportowanie platformy cyfrowej

Które platformy obecnie raportują do HMRC i co to oznacza dla sprzedawców.

Co to jest Digital Tax?

Podstawy: czym jest MTD , kogo dotyczy i kluczowe daty.

Jak zapisać się do MTD

Rejestracja krok po kroku poprzez Government Gateway.

Terminy MTD

Daty kwartalnej aktualizacji i termin złożenia deklaracji końcowej.

Prowadzenie zapisów cyfrowych

Wymagania HMRC , oprogramowanie pomostowe i typowe błędy.

Kwartalne aktualizacje MTD

Co należy przesłać, kiedy i jak działają poprawki.

Deklaracja końcowa MTD

Potwierdzenie na koniec roku, EOPS i dodanie innych dochodów.

Wybór oprogramowania MTD

Funkcje, na które warto zwrócić uwagę, bezpłatne opcje i zatwierdzona lista HMRC .

Zwolnienia MTD

Kto jest wykluczony i jak ubiegać się o wykluczenie cyfrowe.

Przejście z SA do MTD

Co się zmienia, co pozostaje takie samo i jak się przygotować.

Poprawki i korekty MTD

Jak naprawić błędy w kwartalnych aktualizacjach i deklaracjach końcowych.

Kary i odsetki

Kary punktowe, opłaty finansowe i sposoby odwołania.

Ubezpieczenie społeczne

Klasa 2 i 4 składek na ubezpieczenie społeczne dla osób samozatrudnionych: stawki i progi.

Historia stawek podatku dochodowego

Aktualne i historyczne stawki, przedziały i stawki szkockie.

Historia stawek NI

Stawki składek na ubezpieczenie społeczne dla pracowników, pracodawców i osób samozatrudnionych w ostatnich latach.

Kalendarz kluczowych dat podatkowych

Wszystkie ważne terminy w ciągu roku podatkowego.

Stopy procentowe HMRC

Wyjaśnienie odsetek za opóźnienia w płatnościach i spłatę.

Stawki ryczałtu za przejechane mile

Stawki AMAP dla samochodów, vanów, motocykli i rowerów.

Słownik podatkowy

Definicje najpopularniejszych pojęć podatkowych, podane w prostym języku.