Podatek od wielu nieruchomości na wynajem

Jeśli wynajmujesz więcej niż jedną nieruchomość, cały Twój dochód z wynajmu w Wielkiej Brytanii jest traktowany jako działalność związana z jedną nieruchomością do celów podatkowych. Oto, jak to działa w praktyce.

Przez #GoFile zespół

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Jeden biznes nieruchomości

HMRC traktuje wszystkie Twoje nieruchomości wynajmowane w Wielkiej Brytanii jako działalność gospodarcza na jedną nieruchomośćNie musisz dokonywać osobnego obliczenia podatku dla każdej nieruchomości — wszystkie dochody i wydatki są łączone.[2]

Obliczanie zysku

Twój podlegający opodatkowaniu zysk z tytułu nieruchomości wynosi:[2]

Całkowity dochód z wynajmu (wszystkie nieruchomości) − Całkowite dopuszczalne wydatki (wszystkie nieruchomości) = Zysk z nieruchomości

Tę pojedynczą kwotę zysku należy wpisać do zeznania podatkowego.

Straty na poszczególnych nieruchomościach

Jeżeli jedna nieruchomość generuje stratę (wydatki przekraczają dochody), strata ta jest automatycznie odliczyć od rentownych nieruchomości w tym samym roku. Nie musisz robić nic specjalnego — dzieje się to w ramach kalkulacji dla pojedynczej nieruchomości.[1]

Jeżeli cała działalność związana z nieruchomościami przyniesie stratę, można ją przenieść na przyszłe zyski z nieruchomości i rozliczyć z nich.

Nieruchomości w Wielkiej Brytanii a nieruchomości za granicą

Majątek w Wielkiej Brytanii i za granicą jest traktowany jako dwa oddzielne przedsiębiorstwa:[2]

  • Wszystko Nieruchomości w Wielkiej Brytanii = jedna firma zajmująca się nieruchomościami w Wielkiej Brytanii
  • Wszystko nieruchomości zagraniczne = jedna firma zajmująca się nieruchomościami zagranicznymi

Strat na majątku w Wielkiej Brytanii nie można rozliczyć z zyskami z majątku za granicą i odwrotnie.

Prowadzenie dokumentacji

Chociaż HMRC traktuje Twoje nieruchomości jako jedną firmę, zdecydowanie zaleca się, aby śledzenie dochodów i wydatków na nieruchomość dla własnej dokumentacji. To pomoże Ci:[3]

  • Dowiedz się, które nieruchomości są dochodowe
  • Prawidłowo oblicz podatek CGT przy sprzedaży (koszty ulepszeń zależą od konkretnej nieruchomości)
  • Przedstaw dowody, jeśli HMRC zakwestionuje Twoje zeznanie

MTD dla wielu nieruchomości

Wszystkie dochody z nieruchomości wliczają się do Próg dochodowy kwalifikujący 50 000 funtów dla MTD . Jeśli łączny dochód z samozatrudnienia i majątku przekroczy próg, będziesz musiał skorzystać z MTD — prowadzenia zapisów cyfrowych i korzystania z oprogramowania do przesyłaj kwartalne aktualizacje do HMRC .[4]

SA105 Sprawozdawczość

Wszystkie dochody z nieruchomości w Wielkiej Brytanii są zgłaszane na pojedynczy SA105 Strona uzupełniająca. Wprowadzasz całkowity dochód, całkowite wydatki według kategorii oraz ogólny zysk lub stratę.[3]

Odsetki od kredytu hipotecznego

20% ulga podatkowa na koszty finansowania dotyczy Twojego całkowite koszty finansowania wszystkich nieruchomości. Nie jest ona obliczana na podstawie nieruchomości.[5]

Często zadawane pytania

Czy muszę płacić podatek osobno od każdej wynajmowanej nieruchomości?

Nie. HMRC traktuje wszystkie Twoje nieruchomości na wynajem w Wielkiej Brytanii jako pojedynczą działalność gospodarczą związaną z nieruchomościami, więc wszystkie dochody i wydatki są sumowane, a podatek płacisz od łącznego zysku.

Czy mogę rozliczyć stratę z jednej nieruchomości z zyskiem z innej?

Tak. Jeśli jedna nieruchomość przyniesie stratę, jest ona automatycznie rozliczana z nieruchomościami przynoszącymi dochód w tym samym roku podatkowym w ramach rozliczenia działalności gospodarczej dotyczącej pojedynczej nieruchomości.

Czy mogę rozliczyć straty z tytułu nieruchomości w Wielkiej Brytanii z zyskami z tytułu nieruchomości za granicą?

Nie. Nieruchomości w Wielkiej Brytanii i za granicą są traktowane jako dwie odrębne działalności do celów podatkowych, a strat z jednej działalności nie można rozliczać z drugą.

Czy posiadanie wielu nieruchomości na wynajem ma wpływ na MTD ?

Łączny dochód z nieruchomości wlicza się do progu 50 000 funtów, który uprawnia do ulgi podatkowej Making Tax Digital. Jeśli przekroczy on ten próg wraz z dochodem z samozatrudnienia, musisz skorzystać z MTD .

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

  1. Wynajem nieruchomości — GOV.UK
  2. Oblicz swój dochód z wynajmu — GOV.UK
  3. Formularze i arkusze pomocy do samooceny — GOV.UK
  4. Tworzenie cyfrowych podatków dochodowych — GOV.UK
  5. Stawki podatku dochodowego i kwoty wolne od podatku — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem