Najważniejsze fakty
- Pożyczki studenckie są dochód nie podlegający opodatkowaniu — nie płacisz podatku dochodowego od pożyczek na utrzymanie i czesne.
- Zwroty dokonywane są w 9% powyżej progu (6% w przypadku pożyczek podyplomowych) za pośrednictwem PAYE lub Self Assessment.
- Próg Planu 2 na lata 2026/27 wynosi £29,385; Plan 5 (Anglia po 2023 r.) to £25,000.
- Dotacje, stypendia i zapomogi na czesne lub utrzymanie są generalnie nie podlegają opodatkowaniu.
- Jeśli posiadasz pożyczkę zarówno na studia licencjackie, jak i magisterskie, możesz ją spłacić do 15% dochodów przekraczających jednocześnie odpowiednie progi.
Pożyczki studenckie nie są dochodem podlegającym opodatkowaniu
Powszechnym błędnym przekonaniem jest to, że pożyczki studenckie stanowią dochód podlegający opodatkowaniu. Tak nie jest. Niezależnie od tego, czy otrzymujesz pożyczka na czesne, A pożyczka na utrzymanielub pożyczka podyplomowa, pieniądze nie podlegają podatkowi dochodowemu i nie trzeba ich deklarować w zeznaniu podatkowym.[1]
Dotyczy to niezależnie od kwoty, którą otrzymasz. Pożyczka jest długiem, a nie dochodem, więc nie podlega opodatkowaniu podatkiem dochodowym.
Dotacje, stypendia i granty
Stypendia, stypendia i granty edukacyjne przeznaczone dla: czesne lub utrzymanie Generalnie nie podlegają opodatkowaniu. HMRC traktuje je jako wsparcie na edukację, a nie jako dochód.[3]
Istnieją wyjątki:
- Stypendia sponsorowane przez pracodawców — jeśli otrzymujesz dofinansowanie od pracodawcy pod warunkiem, że pracujesz dla niego, HMRC może traktować te płatności jako dochód z tytułu zatrudnienia
- Granty badawcze z elementem zatrudnienia — jeśli dotacja pokrywa Twoje koszty utrzymania, gdy jesteś faktycznie zatrudniony jako badacz, część płatności może podlegać opodatkowaniu
- Stypendia — Stypendia doktoranckie finansowane przez rady ds. badań (UKRI) są zazwyczaj wolne od podatku, ale stypendia z innych źródeł mogą podlegać opodatkowaniu w zależności od warunków
Kluczowy punkt: Zwolnienie z podatku dotyczy płatności dokonywanych na rzecz kształcenia w trybie stacjonarnym. Jeśli płatność jest w istocie ukrytą pensją – na przykład „stypendium” wymagające pracy w określonych godzinach – HMRC może przeklasyfikować ją jako dochód z tytułu zatrudnienia.
Rodzaje planów spłaty i progi (2025/26)
Spłata kredytu studenckiego rozpoczyna się, gdy dochód przekroczy próg określony dla danego rodzaju planu. Poniżej progu nie płacisz nic.[2]
| Plan | Kogo obejmuje | Próg roczny | Wskaźnik |
|---|---|---|---|
| Plan 1 | Anglia/Walia sprzed 2012 r.; wszystkie pożyczki NI | £26,900 | 9% |
| Plan 2 | Anglia/Walia po 2012 r. (przed 2023/24 r.) | £29,385 | 9% |
| Plan 4 | Szkockie pożyczki studenckie | £33,795 | 9% |
| Plan 5 | Wypożyczenia Anglia/Walia od sezonu 2023/24 | £25,000 | 9% |
| Pożyczka podyplomowa | Pożyczki magisterskie lub doktoranckie (Anglia/Walia) | £21,000 | 6% |
Spłaty obliczane są na podstawie dochodu powyżej Próg, a nie całkowity dochód. Na przykład, jeśli zarabiasz 30 000 funtów w ramach Planu 2, spłacasz 9% z 2705 funtów, czyli około 243 funtów rocznie.
Jak działają spłaty za pośrednictwem PAYE
Jeśli jesteś zatrudniony, Twój pracodawca potrąca z Twojego wynagrodzenia raty kredytu studenckiego, a także podatek PAYE i składki na ubezpieczenie społeczne. HMRC informuje Twojego pracodawcę, z którego planu korzystasz, Zawiadomienie o pożyczce studenckiej (SL1 lub SL2), co uruchamia prawidłowe odliczenie.[1]
Na pasku wypłaty odliczenie będzie oddzielone od podatku. Typowe problemy to:
- Zły typ planu: Jeśli HMRC przypisze niewłaściwy plan, próg i kwota spłaty będą nieprawidłowe. Skontaktuj się z firmą Student Loans Company (SLC), aby to poprawić.
- Spłata po spłaceniu pożyczki: Jeśli potrącenia nadal będą naliczane po spłaceniu pożyczki, możesz ubiegać się o ich zwrot od SLC.
- Wiele prac: Każdy pracodawca stosuje próg osobno, więc możesz nie spłacić zaległego podatku, jeśli łączny dochód przekroczy próg, ale żadna z prac osobno go nie przekroczy. Korekta jest dokonywana poprzez samoocenę.
Spłaty poprzez samoocenę
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek lub masz dochód nieopodatkowany, raty kredytu studenckiego są obliczane w zeznaniu podatkowym (Self Assessment). HMRC dolicza spłatę do Twojego rachunku podatkowego na podstawie całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu za dany rok.[1] Możesz podać szczegóły dotyczące pożyczki studenckiej podczas złóż zeznanie podatkowe online.
Wskazówka: Spłata pożyczki studenckiej wynosi nie podlegają odliczeniu od podatku. Nie można ich zaliczyć do kosztów działalności gospodarczej ani odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Stanowią one osobne zobowiązanie, obliczane równolegle – ale nie jako część – zobowiązania podatkowego.
Posiadanie wielu pożyczek jednocześnie
Jeśli masz oba pożyczka na studia licencjackie (Plan 1, 2, 4 lub 5) i pożyczka podyplomowa, spłaty są obliczane osobno od każdej pożyczki. Oznacza to, że możesz spłacić:[2]
- 9% powyżej progu ukończenia studiów licencjackich, plus
- 6% powyżej progu ukończenia studiów podyplomowych (21 000 funtów)
W sumie może to być nawet 15% Twojego dochodu powyżej dolnego progu. Dla osoby zarabiającej 35 000 funtów z pożyczką w ramach Planu 2 i pożyczką podyplomową, łączna roczna spłata wyniosłaby około 693 funtów (studia licencjackie) + 840 funtów (studia podyplomowe) = 1533 funtów.
Plan 5: Co zmieniło się od 2023/24
Studenci rozpoczynający naukę w Anglii lub Walii od roku akademickiego 2023/24 są umieszczani na Plan 5Kluczowe różnice to:
- Niższy próg spłaty £25,000 (w porównaniu z 29 385 £ za Plan 2)
- Okres spłaty przedłużony do 40 lat (w porównaniu z 30 latami dla Planu 2)
- Oprocentowanie ograniczone do Tylko RPI (bez dodatkowego procentu zależnego od dochodu)
Oznacza to, że pożyczkobiorcy Planu 5 rozpoczynają spłatę wcześniej i spłacają ją dłużej, ale ich saldo rośnie wolniej ze względu na limit odsetek.
Kiedy pożyczka zostaje umorzona?
Pożyczki zostają anulowane po upływie ustalonego okresu, niezależnie od pozostałego salda:[1]
| Plan | Odpisane po |
|---|---|
| Plan 1 | 25 lat po kwietniu, w którym przypadał termin pierwszej spłaty (lub 65. rok życia w przypadku starszych pożyczek) |
| Plan 2 | 30 lat po kwietniu, kiedy po raz pierwszy miałeś dokonać spłaty |
| Plan 4 | 30 lat po kwietniu, w którym należało dokonać pierwszej spłaty (szkockie pożyczki zaciągnięte w 2007 r.) |
| Plan 5 | 40 lat po kwietniu, kiedy po raz pierwszy miałeś dokonać spłaty |
| Pożyczka podyplomowa | 30 lat po kwietniu, kiedy po raz pierwszy miałeś dokonać spłaty |
Odpisana kwota nie jest traktowana jako przychód podlegający opodatkowaniu.
Często zadawane pytania
Czy pożyczka studencka jest traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu?
Nie. Pożyczki studenckie (na utrzymanie i czesne) nie podlegają opodatkowaniu. Nie uwzględnia się ich w zeznaniu podatkowym i nie wpływają one na kwotę wolną od podatku ani próg podatkowy. Jednakże, spłaty są pobierane przez system podatkowy, gdy Twoje dochody przekroczą próg określony dla danego rodzaju planu.
Czy stypendia i zasiłki podlegają opodatkowaniu w Wielkiej Brytanii?
Generalnie nie. Stypendia, zasiłki i granty edukacyjne przeznaczone na pokrycie czesnego lub kosztów utrzymania podczas kursu nie podlegają opodatkowaniu. Jeśli jednak płatność jest dokonywana w zamian za usługi (np. sponsorowanie przez pracodawcę, które wymaga od Ciebie pracy), może być traktowana jako dochód z tytułu zatrudnienia.
Jak wygląda spłata kredytu studenckiego, jeśli prowadzę działalność na własny rachunek?
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, HMRC oblicza spłatę pożyczki studenckiej na podstawie całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu wykazanego w zeznaniu podatkowym (Self Assessment). Kwota ta jest dodawana do Twojego rachunku podatkowego. Spłat nie można zaliczyć do kosztów prowadzenia działalności gospodarczej.
Jaka jest różnica pomiędzy Planem 1, Planem 2, Planem 4 i Planem 5?
Plan 1 obejmuje pożyczki dla Anglii i Walii sprzed 2012 roku oraz wszystkie pożyczki dla Irlandii Północnej. Plan 2 obejmuje pożyczki dla Anglii i Walii po 2012 roku. Plan 4 dotyczy pożyczek dla Szkocji. Plan 5 dotyczy pożyczek dla Anglii i Walii zaciągniętych od 2023/24 roku. Każdy plan ma inny próg spłaty, a w przypadku Planu 5 – 40-letni okres spłaty.
Dalsza lektura
- Spłata pożyczki studenckiej i podatek — szczegółowe rozbicie mechanizmów spłaty
- Rozpoczęcie pierwszej pracy — kody podatkowe, PAYE i czego można się spodziewać po pierwszym pasku wypłaty
- Kwota wolna od podatku i stawki podatkowe — jak opodatkowane są dochody i dlaczego pożyczki nie są objęte tym podatkiem
- Rejestracja do samooceny — jak założyć SA, jeśli jesteś samozatrudniony i masz dług studencki
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie