Zmiana w ciągu 12 miesięcy
Możesz w dowolnym momencie dokonać korekty swojego zeznania podatkowego 12 miesięcy od terminu złożenia wnioskuNa przykład zeznanie podatkowe za rok podatkowy 2025/26 (termin końcowy 31 stycznia 2027 r.) można zmienić do 31 stycznia 2028 r.[1]
Aby dokonać zmiany online:
- Zaloguj się na swoje konto online HMRC
- Przejdź do zeznania podatkowego za odpowiedni rok
- Wybierz „Popraw swój zwrot”
- Zmień odpowiednie liczby
- Złóż skorygowane zeznanie
HMRC przeliczy Twój podatek. Jeśli jesteś winien więcej, będziesz musiał zapłacić różnicę wraz z odsetkami. Jeśli nadpłaciłeś, możesz ubiegać się o zwrot. Oprogramowanie uznane przez HMRC po pierwsze zmniejsza ryzyko wystąpienia błędów arytmetycznych i błędów polegających na wpisaniu niewłaściwego pola.
Po 12 miesiącach
Po upływie 12-miesięcznego okresu na zmianę umowy nie można jej zmienić online. Jeśli jednak nadpłacony podatek z powodu błędu możesz napisać do HMRC , aby złożyć wniosek ulga w przypadku nadpłaty. Należy to zrobić w ciągu 4 lata końca odpowiedniego roku podatkowego.[1]
Typowe błędy
Najczęstsze błędy dostrzegane HMRC to:[2]
- Wprowadzanie cyfr w złe pudełko (np. obrót zamiast zysku)
- Brakujący dochód — zapominając o odsetkach bankowych, drugim zatrudnieniu lub wypłacie dywidendy
- Roszczenie złe wydatki — koszty osobiste zmieszane z kosztami działalności gospodarczej
- Korzystanie z zły UTR lub mieszanie odniesień osobistych i biznesowych
- Błędy arytmetyczne — rzadziej spotykane w przypadku składania dokumentów online, ale może się zdarzyć w przypadku wpisów ręcznych
Co się stanie, jeśli HMRC zauważy błąd?
HMRC może otworzyć kontrola zgodności (dawniej zwane zapytaniem) w sprawie Twojego zeznania. Mają 12 miesięcy od daty złożenia zeznania na otwarcie czeku na zeznanie złożone w terminie. W przypadku spóźnionych zeznań mają 12 miesięcy od daty faktycznego złożenia zeznania.[2]
Jeżeli HMRC odkryje błędy po upływie normalnego okresu dochodzenia, może wystawić nakaz ocena odkrycia — do 4 lat za błędy spowodowane nieuwagą, do 6 lat za błędy umyślne i do 20 lat za oszustwo.
Kary za błędy
HMRC klasyfikuje błędy według ich wagi:[4]
| Rodzaj błędu | Niezasugerowany rzut karny | Kara pieniężna |
|---|---|---|
| Zachowano należytą staranność | Brak kary | Brak kary |
| Niedbały | 0–30% | 15–30% |
| Celowy | 20–70% | 35–70% |
| Celowe i ukryte | 30–100% | 50–100% |
„Bez powiadomienia” oznacza, że sam powiadomiłeś HMRC o błędzie. „Powiadomienie” oznacza, że HMRC go wykrył. Dobrowolne powiadomienie HMRC zawsze skutkuje niższą karą.
Znalazłeś błąd? Popraw to jak najszybciej. Jeśli powiadomisz HMRC , zanim to znajdą, ewentualna kara będzie znacznie zmniejszona — a w wielu przypadkach w ogóle jej nie będzie.
Często zadawane pytania
Ile mam czasu na skorygowanie zeznania podatkowego?
Możesz skorygować swoje zeznanie podatkowe w ciągu 12 miesięcy od terminu jego złożenia. Na przykład, zeznanie za rok podatkowy 2025/26 złożone do 31 stycznia 2027 r. można skorygować do 31 stycznia 2028 r.
Czy mogę skorygować zeznanie podatkowe po upływie 12 miesięcy?
Po upływie 12 miesięcy nie można dokonać korekty online, ale jeśli nadpłaciłeś podatek z powodu błędu, możesz napisać do HMRC , aby ubiegać się o ulgę z tytułu nadpłaty w ciągu 4 lat od zakończenia danego roku podatkowego.
Jakie są kary za błędy w zeznaniu podatkowym?
Nie ma kary, jeśli zachowałeś należytą staranność. Błędy spowodowane nieostrożnością pociągają za sobą kary w wysokości 0–30%, błędy celowe – 20–70%, a błędy celowe i ukryte – 30–100%. Dobrowolne powiadomienie HMRC zawsze skutkuje niższą karą.
Jak daleko wstecz HMRC może badać zeznania podatkowe?
HMRC może cofnąć decyzję o 4 latach w przypadku błędów nieumyślnych, 6 latach w przypadku błędów celowych i 20 latach w przypadku oszustwa. W przypadku terminowego złożenia deklaracji, HMRC ma 12 miesięcy od daty złożenia deklaracji na wszczęcie standardowej kontroli zgodności.
Dalsza lektura
- Jak złożyć zeznanie podatkowe — robiąc to dobrze za pierwszym razem
- Kary, punkty i odsetki — pełny system kar
- Kontrole zgodności HMRC — co dzieje się podczas śledztwa
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Zeznania podatkowe z samooceny: korekty — GOV.UK
- Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK
- Złóż skargę na HMRC — GOV.UK
- Kary HMRC za błędy — GOV.UK
- Oszacuj swój podatek dochodowy za bieżący rok — GOV.UK