Jak działa ubezpieczenie społeczne dla osób samozatrudnionych
Jeśli prowadzisz działalność na własny rachunek, oprócz podatku dochodowego płacisz składki na ubezpieczenie społeczne (NIC). Obowiązują dwie klasy:[1]
- Klasa 2 — stała stawka tygodniowa
- Klasa 4 — procent od Twoich zysków
Oba są gromadzone w ramach samooceny (i nadal będą podlegać MTD ) — są obliczane automatycznie, gdy złóż zeznanie podatkowe online.
Ubezpieczenie społeczne klasy 2
Składki klasy 2 na ubezpieczenie społeczne to składki ryczałtowe, które pomagają w nabywaniu uprawnień do emerytury państwowej i niektórych świadczeń:[1]
| Szczegół | Stawka 2026/27 |
|---|---|
| Stawka tygodniowa | £3.65 (w przybliżeniu — potwierdzane corocznie przez HMRC ) |
| Roczny koszt | Około £179 |
| Próg małych zysków | £7,105 |
Jeśli Twoje zyski są niższe od progu małych zysków (7105 GBP), nie musisz płacić składek klasy 2, ale możesz zdecydować się na płacenie składek dobrowolnie, aby chronić swoje uprawnienia do emerytury państwowej.[3]
Dlaczego warto płacić dobrowolnie? Składki klasy 2 na ubezpieczenie społeczne są bardzo tanie i wliczają się do lat kwalifikujących do emerytury państwowej. Jeśli masz niskie dochody z samozatrudnienia, zazwyczaj warto płacić składki dobrowolnie, aby uniknąć luk w historii ubezpieczenia społecznego.
Ubezpieczenie społeczne klasy 4
Składki klasy 4 na ubezpieczenie społeczne są naliczane jako procent od zysków z działalności na własny rachunek przekraczających określony próg:[1]
| Pasmo zysku | Wskaźnik |
|---|---|
| Poniżej 12 570 GBP (dolny limit zysków) | 0% |
| 12 570–50 270 GBP (górny limit zysków) | 6% |
| Powyżej 50 270 funtów | 2% |
Przykład: Zysk z działalności na własny rachunek w wysokości 40 000 GBP:
- Pierwsze 12 570 GBP: 0 GBP podatku dochodowego od osób prawnych
- 12 570 do 40 000 funtów = 27 430 funtów przy stopie 6% = £1,645.80
- Łączna składka na ubezpieczenie społeczne klasy 4: 1645,80 GBP
Jak wypłacane jest ubezpieczenie społeczne?
Zarówno składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2, jak i klasy 4 są obliczane i pobierane w ramach zeznania podatkowego składanego samodzielnie (lub ostatecznej deklaracji zgodnie z MTD ):[4]
- Są one uwzględnione w rachunku za podatek na dzień 31 stycznia
- Stanowią część Twoich płatności na rachunek
- Nie płacisz ich osobno – są dodawane do Twojego zobowiązania podatkowego
NI a podatek dochodowy — jaka jest różnica?
| Podatek dochodowy | Ubezpieczenie społeczne | |
|---|---|---|
| Na podstawie | Całkowity dochód podlegający opodatkowaniu (wszystkie źródła) | Tylko zyski z działalności na własny rachunek (klasa 4) |
| Kwota wolna od podatku | 12 570 funtów kwoty wolnej od podatku | 12 570 GBP dolny limit zysków |
| Główna stawka | 20% (stawka podstawowa) | 6% (klasa 4) |
| Wyższa stawka | 40% (powyżej 50 270 funtów) | 2% (powyżej 50 270 funtów) |
| Uprawnienie | Fundusze na wydatki rządu ogólnego | Buduje prawa do emerytur państwowych i świadczeń |
Zatrudniony i samozatrudniony w tym samym czasie
Jeśli jesteś osobą zatrudnioną i prowadzisz działalność na własny rachunek:
- Twój pracodawca potrąca Klasa 1 Składka NI z wynagrodzenia (za pośrednictwem PAYE)
- Ty też płacisz Klasa 2 I Klasa 4 NI od zysków z działalności na własny rachunek
- Istnieje maksymalna roczna składka na ubezpieczenie społeczne — jeśli łączna składka z klasy 1 i klasy 4 ją przekroczy, możesz ubiegać się o zwrot lub odroczenie[2]
Ubezpieczenie społeczne i emerytura państwowa
Potrzebujesz 35 lat kwalifikacyjnych składek na ubezpieczenie społeczne, aby otrzymać pełną emeryturę państwową. Każdy rok opłacania składek na ubezpieczenie społeczne klasy 2 liczy się jako rok kwalifikujący.[2]
Jeśli masz luki w swoim rejestrze NI, możesz być w stanie opłacić dobrowolne składki, aby je uzupełnić. Sprawdź swój rejestr NI w swoim… Konto internetowe HMRC.
Często zadawane pytania
Ile składek na ubezpieczenie społeczne płacą osoby prowadzące działalność na własny rachunek?
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek płacą składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2 (około 3,65 GBP tygodniowo) oraz składki na ubezpieczenie społeczne klasy 4 w wysokości 6% od zysków pomiędzy 12 570 GBP a 50 270 GBP, plus 2% od zysków powyżej 50 270 GBP.
Czy powinienem płacić dobrowolne składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2?
Jeśli Twoje zyski są niższe od progu małych zysków (7105 GBP), opłacanie dobrowolnego ubezpieczenia społecznego klasy 2 zazwyczaj się opłaca, ponieważ jest bardzo tanie i wlicza się do liczby lat kwalifikujących do państwowej emerytury.
W jaki sposób opłacane są składki na ubezpieczenie społeczne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek?
Zarówno składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2, jak i klasy 4 są obliczane i pobierane w ramach samooceny (lub ostatecznej deklaracji MTD ). Są one dodawane do rachunku za podatek dochodowy i uwzględniane w płatnościach na rachunek.
Czy muszę płacić składki na ubezpieczenie społeczne, jeśli jestem zatrudniony i prowadzę działalność na własny rachunek?
Tak. Twój pracodawca potrąca składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 1 z Twojego wynagrodzenia za pośrednictwem systemu PAYE, a Ty płacisz również składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2 i 4 od zysków z samozatrudnienia. Obowiązuje roczna kwota maksymalna, aby zapobiec nadpłacie.
Dalsza lektura
- Kwota wolna od podatku i stawki podatkowe — Stawki podatku dochodowego wraz ze składkami na ubezpieczenie społeczne
- Dopuszczalne wydatki — zmniejsz swoje zyski przed obliczeniem podatku dochodowego od osób fizycznych
- Zaliczka — Składka NI jest wliczona w Twoje płatności zaliczkowe
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie