Can I be employed and self-employed at the same time?

Yes. Many people have a day job and a side business. Your employment income is taxed through PAYE by your employer, and you report your self-employment profits separately through Self Assessment.

Do I pay National Insurance twice if I am employed and self-employed?

You may pay Class 1 NI on employment earnings and Class 2 and Class 4 NI on self-employment profits. However, there are annual maximum NI rules to prevent you paying too much when you have multiple income sources.

Will my side business push me into a higher tax bracket?

Possibly. Your employment income and self-employment profits are added together to determine your total taxable income. If the combined total exceeds £50,270, the excess is taxed at the higher rate of 40%.

Zatrudniony i samozatrudniony w tym samym czasie

Wiele osób pracuje na etacie i prowadzi działalność dodatkową. Oto jak wygląda rozliczanie podatkowe, gdy jesteś zarówno zatrudniony, jak i samozatrudniony, i co musisz zgłosić.

Przez #GoFile zespół Ostatnia aktualizacja: marzec 2026

#GoFile — Uznane HMRC , możesz wypróbować za darmo.

Wypróbuj za darmo →

Jak działa podatek

Twój dochód z tytułu zatrudnienia i dochód z tytułu działalności na własny rachunek wynosi zsumowane Aby określić całkowity dochód podlegający opodatkowaniu i stawkę podatkową. Twój pracodawca rozlicza podatek od Twojego wynagrodzenia za pośrednictwem systemu PAYE; Ty rozliczasz podatek od zysków z działalności na własny rachunek za pośrednictwem systemu Samoocena.^[2] Oprogramowanie do rozliczania podatku dochodowego firmy GoFile umożliwia zgłoszenie zarówno dochodu z zatrudnienia, jak i dochodu z działalności na własny rachunek w jednym zeznaniu.

Co należy zgłosić

W zeznaniu podatkowym należy podać:^[2]

Twój dochód z zatrudnienia (z Twojego P60)
Twój dochody i wydatki z tytułu samozatrudnienia
Wszelkie inne dochody (oszczędności, dywidendy, czynsze itp.)

HMRC oblicza całkowitą kwotę zobowiązania podatkowego i zwraca kwotę podatku już zapłaconego w ramach PAYE.

Ubezpieczenie społeczne

Możesz płacić składki na ubezpieczenie społeczne za pośrednictwem obie trasy:^[3]

Klasa 1 NI od zarobków z tytułu zatrudnienia (potrącane przez pracodawcę)
Klasa 2 NI w przypadku samozatrudnienia (stawka ryczałtowa, jeśli zyski przekraczają próg małych zysków)
Klasa 4 NI od zysków z działalności na własny rachunek (6% między 12 570 a 50 270 GBP)

Istnieją przepisy dotyczące maksymalnego rocznego składki na ubezpieczenie społeczne, które zapobiegają płaceniu zbyt wysokich składek, jeśli masz wiele źródeł dochodu.

Która stawka podatkowa?

Dochód z pracy jest w pierwszej kolejności uwzględniany w kwocie wolnej od podatku i stawce podstawowej. Następnie doliczany jest dochód z samozatrudnienia, co potencjalnie może skutkować wyższą stawką podatkową.

Przykład: Zarabiasz 35 000 funtów jako osoba zatrudniona i 10 000 funtów jako osoba samozatrudniona. Razem: 45 000 funtów. Twój PAYE pokrywa dochód z pracy. Zysk z samozatrudnienia w wysokości 10 000 funtów częściowo mieści się w podstawowym przedziale podatkowym i płacisz od niego podatek w ramach Self Assessment.

Limit handlowy w wysokości 1000 funtów

Jeżeli Twój dochód brutto z działalności na własny rachunek wynosi 1000 funtów lub mniejNie musisz się rejestrować ani zgłaszać – jest to objęte ulgą handlową. Powyżej 1000 funtów musisz się zarejestrować i złożyć wniosek.^[4]

Praktyczne wskazówki

Zarejestruj się jako osoba samozatrudniona z HMRC , jeśli Twój dochód z działalności handlowej przekracza 1000 GBP
Prowadź oddzielne zapisy dla dochodów i wydatków Twojej firmy
Odłóż pieniądze na podatek — Twój podatek od samozatrudnienia nie zostanie pobrany, dopóki nie złożysz zeznania podatkowego
Sprawdź swój kod podatkowy — HMRC może to zmienić, aby pobierać część podatku od samozatrudnienia za pośrednictwem systemu PAYE

Często zadawane pytania

Czy mogę być jednocześnie zatrudniony i prowadzić działalność na własny rachunek?

Tak. Wiele osób pracuje na etacie i prowadzi działalność dodatkową. Dochód z pracy jest opodatkowany przez pracodawcę w systemie PAYE, a dochody z samozatrudnienia rozliczasz osobno w ramach samooceny.

Czy muszę płacić składki na ubezpieczenie społeczne dwa razy, jeśli jestem pracownikiem najemnym i prowadzę działalność na własny rachunek?

Możesz płacić składki na ubezpieczenie społeczne klasy 1 od dochodów z pracy oraz składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2 i 4 od dochodów z samozatrudnienia. Istnieją jednak roczne zasady dotyczące maksymalnego wymiaru składek na ubezpieczenie społeczne, które zapobiegają płaceniu zbyt wysokich składek, jeśli masz wiele źródeł dochodu.

Czy moja działalność dodatkowa spowoduje, że znajdę się w wyższej grupie podatkowej?

Możliwe. Dochód z pracy i dochód z samozatrudnienia są sumowane w celu ustalenia całkowitego dochodu podlegającego opodatkowaniu. Jeśli łączna kwota przekracza 50 270 GBP, nadwyżka jest opodatkowana wyższą stawką 40%.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Praca na własny rachunek — GOV.UK
Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK
Stawki i kategorie ubezpieczenia społecznego — GOV.UK
Ulgi podatkowe od dochodów z nieruchomości i działalności gospodarczej — GOV.UK

Gotowy do złożenia?

Rozpocznij składanie Podatek dochodowy powraca dzisiaj

# GoFile to oprogramowanie zatwierdzone przez HMRC , z którego korzysta ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut — nie wymaga wiedzy z zakresu księgowości.

Zacznij za darmo →

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Masz pytanie?

Nasz zespół w Wielkiej Brytanii pomógł tysiącom firm w rozliczeniu podatku dochodowego. Chętnie pomożemy.

Skontaktuj się z naszym zespołem