Rok bieżący (2025/26)
| Zespół | Dochód podlegający opodatkowaniu | Wskaźnik |
|---|---|---|
| Kwota wolna od podatku | Do 12 570 funtów | 0% |
| Stawka podstawowa | £12,571 – £50,270 | 20% |
| Wyższa stawka | £50,271 – £125,140 | 40% |
| Dodatkowa stawka | Ponad 125 140 funtów | 45% |
Źródło: GOV.UK[1]
Najnowsza historia
| Rok | Kwota wolna od podatku | Podstawowy zakres stawek | Próg wyższej stawki | Dodatkowy próg stawki |
|---|---|---|---|---|
| 2025/26 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £125,140 |
| 2024/25 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £125,140 |
| 2023/24 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £125,140 |
| 2022/23 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £150,000 |
| 2021/22 | £12,570 | £37,700 | £50,270 | £150,000 |
| 2020/21 | £12,500 | £37,500 | £50,000 | £150,000 |
Źródło: GOV.UK[2]
Zmniejszanie kwoty wolnej od podatku
Jeżeli Twój skorygowany dochód netto przekracza £100,000, Twój limit osobisty zostaje zmniejszony o 1 funt za każde 2 funty dochodu powyżej tego poziomu. Osiąga zero przy 125 140 GBP (2025/26). To tworzy efektywny 60% stawka podatku dla dochodów pomiędzy 100 000 a 125 140 funtów.[1]
Stawki podatku dochodowego w Szkocji (2025/26)
Szkocja ustala własne stawki dla dochodów innych niż oszczędności i dywidendy:[3]
| Zespół | Dochód podlegający opodatkowaniu | Wskaźnik |
|---|---|---|
| Stawka początkowa | £12,571 – £14,876 | 19% |
| Stawka podstawowa | £14,877 – £26,561 | 20% |
| Stawka pośrednia | £26,562 – £43,662 | 21% |
| Wyższa stawka | £43,663 – £75,000 | 42% |
| Stawka zaawansowana | £75,001 – £125,140 | 45% |
| Najwyższa stawka | Ponad 125 140 funtów | 48% |
Zamrożone progi
Ustalono kwotę wolną od podatku i stawkę podstawową zamrożone od 2021/22 i oczekuje się, że pozostaną zamrożone co najmniej do 2027/28 roku. Oznacza to, że wraz ze wzrostem płac coraz więcej osób będzie wciąganych w wyższe progi podatkowe („obciążenie fiskalne”).[2]
Często zadawane pytania
Jakie będą stawki podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii w latach 2025/26?
Stawka podstawowa wynosi 20% dla dochodów od 12 571 do 50 270 funtów, stawka wyższa wynosi 40% dla dochodów od 50 271 do 125 140 funtów, a stawka dodatkowa wynosi 45% dla dochodów powyżej 125 140 funtów. Kwota wolna od podatku wynosi 12 570 funtów.
Czym jest pułapka podatkowa 60%?
Jeśli Twój skorygowany dochód netto przekroczy 100 000 GBP, kwota wolna od podatku zostanie zmniejszona o 1 GBP za każde 2 GBP powyżej tego poziomu, osiągając zero przy kwocie 125 140 GBP. To daje efektywną stawkę podatku w wysokości 60% dla dochodów między 100 000 a 125 140 GBP.
Czy progi podatku dochodowego są zamrożone?
Tak. Kwota wolna od podatku i próg stawki podstawowej zostały zamrożone w latach 2021/22 i oczekuje się, że pozostaną zamrożone co najmniej do 2027/28 roku. Oznacza to, że wraz ze wzrostem płac, coraz więcej osób jest wciąganych w wyższe progi podatkowe, co jest znane jako „hamowanie fiskalne”.
Czy w Szkocji obowiązują różne stawki podatku dochodowego?
Tak. Szkocja ustala własne stawki dla dochodów innych niż oszczędności i dywidendy. W latach 2025/26 w Szkocji obowiązuje sześć progów, od stawki początkowej 19% do stawki maksymalnej 48%, z progami różniącymi się od progów obowiązujących w pozostałej części Wielkiej Brytanii.
Dalsza lektura
- Kwota wolna od podatku i stawki podatkowe
- Historia stawek i progów NI
- Dochód z dywidend i stawki podatkowe
- Dochód z oszczędności i podatek
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Stawki podatku dochodowego i kwoty wolne od podatku — GOV.UK
- Stawki i ulgi: Podatek dochodowy — GOV.UK
- Szkocki podatek dochodowy — GOV.UK