Czy naprawdę jesteś freelancerem?
HMRC rozróżnia zatrudnienie i samozatrudnienie. Prawdopodobnie jesteś freelancerem (samozatrudnionym), jeśli:[1]
- Masz wielu klientów
- Ty kontrolować jak i kiedy pracujesz
- Możesz zatrudnić kogoś innego wykonać pracę
- Ty faktura za twoją pracę i ponosimy ryzyko finansowe
- Ty dostarczasz swoje własne sprzęt
Rozpoczęcie pracy
- Zarejestruj się jako osoba samozatrudniona z HMRC (w ciągu 3 miesięcy od rozpoczęcia pracy lub do 5 października)[1]
- Wybierz swój metoda księgowa: metoda kasowa lub memoriałowa
- Ustaw oddzielne konto bankowe (zalecane, ale nie wymagane prawnie)
- Start prowadzenie dokumentacji wszystkich dochodów i wydatków
Fakturowanie
Twoje faktury powinny zawierać:[4]
- Twoje imię i nazwisko oraz dane kontaktowe
- Unikalny numer faktury
- Data
- Opis świadczonych usług
- Kwota należna
- Warunki płatności i dane bankowe
Typowe wydatki freelancerów
Wydatki podlegające odliczeniu w przypadku freelancerów obejmują zazwyczaj:[2]
- Komputer i oprogramowanie
- Artykuły biurowe
- Koszty pracy z domu
- Podróże do siedzib klientów
- Ubezpieczenie zawodowe
- Opłaty księgowe
- Szkolenia bezpośrednio związane z Twoją pracą
- Telefon i internet (proporcja biznesowa)
Kiedy należy zapłacić podatek
Freelancerzy płacą podatki poprzez Samoocena:[3]
| Data | Co |
|---|---|
| 31 stycznia | Płatność wyrównawcza + pierwsza wpłata na rachunek |
| 31 lipca | Druga wpłata na konto |
Zapisz w miarę postępów: Odłożyć na bok 25–30% każdej otrzymanej płatności. Zanim rachunek za podatek dotrze, pieniądze już tam będą.
IR35 i praca poza listą płac
Jeżeli prowadzisz własną spółkę z ograniczoną odpowiedzialnością i świadczysz usługi jednemu klientowi, Zasady IR35 może mieć zastosowanie. Zobacz nasze Przewodnik po IR35 i pracy poza listą płac.
Często zadawane pytania
Czy freelancerzy muszą rejestrować się w HMRC ?
Tak, jeśli Twój dochód brutto z działalności gospodarczej przekracza 1000 GBP. Musisz zarejestrować się jako osoba samozatrudniona w ciągu 3 miesięcy od rozpoczęcia działalności lub do 5 października po pierwszym roku podatkowym. Przy dochodzie poniżej 1000 GBP ulga handlowa pokrywa go automatycznie.
Kiedy freelancerzy płacą podatki?
Freelancerzy płacą podatki za pośrednictwem Self Assessment. Płatność wyrównawcza plus pierwsza rata zaliczki są wymagane do 31 stycznia, a druga rata zaliczki jest wymagana do 31 lipca.
Ile freelancer powinien zaoszczędzić na podatkach?
Dobrą zasadą jest odkładanie 25–30% z każdej otrzymanej płatności. W momencie otrzymania rachunku za podatek, pieniądze będą już na oddzielnym koncie oszczędnościowym.
Jakie wydatki mogą odliczyć freelancerzy?
Do typowych odliczeń zaliczają się koszty komputerów i oprogramowania, materiałów biurowych, pracy w domu, dojazdów do siedzib klientów, ubezpieczenia zawodowe, opłaty księgowe, szkolenia związane z wykonywaną pracą oraz część kosztów związanych z telefonem i internetem przypadającą na firmę.
Dalsza lektura
- Rejestracja jako osoba samozatrudniona
- Dopuszczalne wydatki
- Podstawa kasowa a metoda memoriałowa
- IR35 i praca poza listą płac
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie
Źródła
- Praca na własny rachunek — GOV.UK
- Wydatki, jeśli jesteś osobą samozatrudnioną — GOV.UK
- Deklaracje podatkowe z samooceny — GOV.UK
- Fakturowanie i ewidencja — GOV.UK
- Podstawa kasowa — GOV.UK