Why is a low salary with dividends more tax-efficient?

Dividends are taxed at lower rates than salary (10.75% vs 20% basic rate) and don't attract National Insurance. By keeping your salary at or near the Personal Allowance, you avoid income tax and NI on that portion, while the rest of your pay is extracted as dividends at a lower overall rate.

What salary level should I set as a director?

For most company directors in 2026/27, the optimal salary is around £12,570 (the Personal Allowance) which lets you earn tax-free while still qualifying for state benefits like the State Pension.

What is the Employment Allowance?

The Employment Allowance lets eligible employers reduce their employer National Insurance bill by up to £10,500 per year (2026/27). Companies where the only employee earning above the NI threshold is a director cannot claim it.

What does 'cost to your company' include?

Dividends can only be paid from profit that has already been taxed, so the calculator grosses your dividends up to the company profit needed to fund them, using the 19% small profits rate, 25% main rate or marginal relief as appropriate. Cost to company = salary + employer National Insurance + that pre-tax profit.

Is this financial advice?

No. This tool gives an estimate based on standard HMRC rates. It doesn't account for pension contributions, student loan repayments, other income sources, or individual circumstances.

Kalkulator dywidendy i wynagrodzenia

Znajdź najbardziej efektywny podatkowo sposób płacenia sobie jako dyrektorowi firmy

Rok podatkowy

Ile chcesz sobie płacić?

Twoje całkowite roczne wynagrodzenie – pensja plus dywidendy, przed opodatkowaniem. Znajdziemy podział, który zapewni Ci najwięcej.

Złóż wniosek o zasiłek dla bezrobotnych Niedostępne dla firm, w których jedynym pracownikiem jest dyrektor

Jesteś dyrektorem spółki z ograniczoną odpowiedzialnością? GoFile rozlicza podatek dochodowy od osób prawnych, VAT i listy płac już od 39,99 GBP rocznie. Zobacz cennik

Take-home pay

£0

Optimal salary

£0

via payroll

Dividends

£0

from taxed profit

Your tax rate

Cost to your company

£0

Gdzie trafiają pieniądze

You keep

You pay

Podatek dochodowy

Employee NI

Dividend Tax

Your company pays

Employer NI

Podatek od osób prawnych

Total tax

Cost to company

Kwota

Udział

Wypróbuj inny kalkulator

Podatek dochodowy Wynagrodzenie netto Koszt pracownika KADŹ Podatek od osób prawnych Podatek od zysków kapitałowych Opłata skarbowa Płatności na rachunek

Szczegółowe porównanie

Takie samo wynagrodzenie przy kluczowych poziomach wynagrodzeń, łącznie z optymalnym podziałem.

Salary	Dividends	Your Tax	Company Tax	Total Tax	Cost to Company	Overall Rate	Take-Home

Osadź ten kalkulator na swojej stronie internetowej

Bezpłatne korzystanie — wystarczy skopiować i wkleić poniższy kod

<iframe src="https://gofile.co.uk/tools/dividend-salary-calculator/?embed=1" width="100%" height="900" frameborder="0" style="border:none;max-width:1240px;"></iframe> <script>window.addEventListener('message',function(e){if(e.data&&e.data.type==='gofile-tool-height'){document.querySelector('iframe[src*="gofile.co.uk/tools/"]').style.height=e.data.height+'px';}});</script>

Często zadawane pytania

Dlaczego niska pensja z dywidendami jest bardziej efektywna podatkowo?

Dywidendy są opodatkowane niższymi stawkami niż pensja (10,75% w porównaniu ze stawką podstawową 20%) i nie podlegają ubezpieczeniu społecznemu. Utrzymując wynagrodzenie na poziomie lub w pobliżu kwoty wolnej od podatku, unikasz płacenia podatku dochodowego i składek na ubezpieczenie społeczne od tej części wynagrodzenia, podczas gdy reszta wynagrodzenia jest wypłacana w formie dywidendy według niższej stawki.

Jaki poziom wynagrodzenia powinienem ustalić jako dyrektor?

Dla większości dyrektorów firm w roku podatkowym 2026/27 optymalne wynagrodzenie wynosi około 12 570 funtów (kwota wolna od podatku), co pozwala na zarabianie bez podatku, a jednocześnie kwalifikować się do świadczeń państwowych, takich jak emerytura państwowa. Ten kalkulator pokazuje dokładny podział, który maksymalizuje kwotę netto.

Czym jest dodatek za zatrudnienie?

Zasiłek dla osób pracujących pozwala uprawnionym pracodawcom obniżyć składki na ubezpieczenie społeczne do 10 500 funtów rocznie (2026/27). Firmy, w których jedynym pracownikiem zarabiającym powyżej progu NI jest dyrektor, nie mogą się o niego ubiegać, dlatego przełącznik jest domyślnie wyłączony — należy go włączyć, jeśli firma zatrudnia innych pracowników i kwalifikuje się do tego świadczenia.

Co obejmuje „koszt dla Twojej firmy”?

Dywidendy można wypłacić tylko z już opodatkowanego zysku, dlatego kalkulator ubruttowia dywidendy do wysokości zysku firmy potrzebnego do ich sfinansowania – stosując odpowiednio 19% stawkę podatku od małych zysków, 25% stawkę główną lub ulgę marginalną. Koszt dla firmy = wynagrodzenie + składka na ubezpieczenie społeczne pracodawcy + zysk przed opodatkowaniem. To kwota, którą Twoja firma musi zarobić, abyś otrzymał wynagrodzenie.

Czy to jest porada finansowa?

Nie. To narzędzie generuje szacunki w oparciu o standardowe stawki HMRC . Nie uwzględnia składek emerytalnych, spłat kredytów studenckich, innych źródeł dochodu ani indywidualnych okoliczności. Zawsze skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym, aby uzyskać indywidualną poradę.