Baza wiedzy VAT

Co to jest VAT?

Jak działa podatek od wartości dodanej w Wielkiej Brytanii i dlaczego firmy go pobierają.

Jak działa VAT

Łańcuch podatku VAT od producenta do konsumenta — mówiąc wprost.

Obrót podlegający opodatkowaniu VAT

Co wlicza się do progu, a co nie.

VAT należny a VAT naliczony

Różnica między podatkiem VAT, który naliczasz, a podatkiem VAT, który odzyskujesz.

Faktury VAT

Co musi zawierać faktura VAT i zasady wystawiania faktur uproszczonych.

Rejestry VAT, które musisz przechowywać

Wymagania HMRC dotyczące przechowywania dokumentacji i okres jej przechowywania.

Rejestracja do VAT

Jak zarejestrować się online, co jest potrzebne i co będzie dalej.

Dobrowolna rejestracja VAT

Dlaczego firmy poniżej progu rejestracyjnego czasami decydują się na rejestrację.

Próg rejestracji VAT

Obecne limity, zmiany historyczne i 12-miesięczny test.

Wyrejestrowanie VAT

Kiedy i jak anulować rejestrację VAT.

Grupy VAT

W jaki sposób spółki powiązane mogą zarejestrować się jako jeden podatnik VAT.

Sprawdzanie numeru VAT

Jak sprawdzić autentyczność numeru VAT w Wielkiej Brytanii lub UE.

Wyjaśnienie pól deklaracji VAT

Co należy wypełnić w każdym z dziewięciu pól deklaracji VAT.

Terminy zwrotu VAT

Terminy składania i płatności deklaracji kwartalnych, miesięcznych i rocznych.

Korygowanie błędów VAT

Jak naprawić błędy: popraw swoje kolejne zeznanie podatkowe lub powiadom o tym bezpośrednio HMRC .

Płacenie rachunku VAT

Metody płatności, czas przetwarzania i rodzaje źródeł, których należy użyć.

Zwroty VAT

Kiedy HMRC jest Ci winien pieniądze, ile trwa rozliczenie i najczęstsze powody.

Częściowe zwolnienie

Odzyskiwanie podatku VAT naliczonego w przypadku dokonywania zarówno dostaw podlegających opodatkowaniu, jak i zwolnionych z podatku.

System ryczałtowy

Uproszczony VAT: płacisz stały procent od obrotu zamiast śledzić VAT naliczony.

Schemat rozliczeń kasowych

Rozlicz podatek VAT w momencie faktycznego otrzymania lub dokonania płatności.

Roczny schemat księgowy

Składaj jedno zeznanie podatkowe rocznie i regularnie uiszczaj zaliczki.

System marży VAT

Zapłać podatek VAT od marży zysku ze sprzedaży towarów używanych, dzieł sztuki i antyków.

Schematy sprzedaży detalicznej VAT

Uproszczone obliczanie podatku VAT dla przedsiębiorstw sprzedających bezpośrednio klientom indywidualnym.

Krajowe odwrotne obciążenie

Budownictwo, telefonia komórkowa i inne sektory, w których nabywca rozlicza się z podatku VAT.

Czym jest MTD dla VAT?

Podstawowe informacje na temat wymogu cyfrowego rozliczania podatku VAT przez HMRC .

Rejestracja w systemie MTD VAT

Rejestracja krok po kroku poprzez Government Gateway.

Oprogramowanie zgodne z MTD VAT

Jakie oprogramowanie się kwalifikuje i jak wybrać odpowiednie narzędzie.

Łącza cyfrowe i oprogramowanie mostowe

Wymagania HMRC dotyczące łączy cyfrowych i sposób działania oprogramowania pomostowego.

Składanie deklaracji VAT za pośrednictwem MTD

Pełny proces przesyłania zgłoszenia od początku do końca.

Zwolnienia z podatku VAT MTD

Kto może ubiegać się o zwolnienie i jak to zrobić.

MTD VAT dla agentów

Agent zajmuje się konfiguracją kont, autoryzacją klientów i składaniem dokumentów w imieniu klientów.

Materiały o standardowej cenie (20%)

Domyślna stawka VAT i co się do niej zalicza.

Dostawy w obniżonej cenie (5%)

Paliwo krajowe, foteliki samochodowe dla dzieci, produkty sanitarne i wiele więcej.

Dostawy z zerową stawką (0%)

Żywność, książki, ubrania dla dzieci, towary eksportowe i inne towary objęte 0%.

Dostawy zwolnione z podatku

Ubezpieczenia, finanse, edukacja, zdrowie — i jak zwolnienie wpływa na podatek VAT naliczony.

Poza zakresem VAT

Wynagrodzenia, dywidendy, darowizny i inne pozycje niepodlegające VAT.

VAT od importu

Jak naliczany, płacony i odzyskiwany jest podatek VAT od importu po Brexicie.

VAT od eksportu

Eksport do klientów spoza Wielkiej Brytanii objęty zerową stawką podatku oraz wymagania dotyczące dowodów.

Odroczone rozliczenie VAT

Rozlicz podatek VAT od importu w swoim zeznaniu VAT zamiast płacić go na granicy.

Protokół w sprawie Irlandii Północnej i VAT

Specjalne zasady dotyczące towarów przewożonych pomiędzy Irlandią Północną, Wielką Brytanią i Unią Europejską.

Zasady dotyczące miejsca dostawy

Który kraj stosuje podatek VAT, jeśli sprzedajesz towary lub usługi za granicą?

VAT od usług cyfrowych (OSS)

Sprzedaż usług cyfrowych konsumentom w UE i One Stop Shop.

VAT dla budownictwa (CIS)

Krajowe odwrotne obciążenie za usługi budowlane i konstrukcyjne.

VAT dla sprzedawców e-commerce

Zasady funkcjonowania rynku internetowego, sprzedaż na odległość i rejestracja VAT.

VAT dla organizacji charytatywnych

Ulgi w podatku VAT, podatek VAT niepodlegający odliczeniu oraz próg handlowy dla organizacji charytatywnych.

VAT od nieruchomości i gruntów

Możliwość opodatkowania, nowe budowy, przekształcenia i grunty zwolnione z podatku.

VAT dla sprzedawców na Amazonie

FBA, zobowiązania rynkowe i międzynarodowe wahania cen akcji.

VAT na żywność i catering

Standardowe i zerowe posiłki, zasady zamawiania ciepłych dań na wynos i przypadki skrajne.

Punkty karne VAT

Jak działa system punktowy HMRC w przypadku spóźnionych deklaracji VAT.

Kary za opóźnienie płatności

Opłaty za zapłatę rachunku VAT po terminie.

Opłaty odsetkowe VAT

W jaki sposób HMRC nalicza odsetki od opóźnionych płatności VAT.

Kontrole i wizyty VAT

Na czym polega kontrola VAT i jak się do niej przygotować.

Odwołanie się od kar VAT

Rozsądne wytłumaczenie, kontrola HMRC i trybunał podatkowy.

Oszustwa VAT i MTIC

Oszustwa karuzelowe, obowiązek zachowania należytej staranności i egzekwowanie HMRC .

Stałe stawki procentowe według handlu

Procent każdego systemu ryczałtowego zależny od rodzaju działalności gospodarczej.

Kluczowe powiadomienia HMRC dotyczące podatku VAT

Katalog najważniejszych powiadomień HMRC dotyczących podatku VAT i ich zakresu.

Słownik VAT

Definicje powszechnie stosowanych terminów i skrótów VAT w języku zrozumiałym dla każdego.