Can I register for VAT if my turnover is below the threshold?

Yes. You can register for VAT voluntarily even if your taxable turnover is below £90,000. This lets you reclaim VAT on business purchases, though you must also charge VAT to your customers.

Is voluntary VAT registration worth it?

It is usually beneficial if you sell mainly to VAT-registered businesses (who can reclaim the VAT) or make zero-rated supplies (so you get regular refunds). It is less beneficial if you sell mainly to the general public, as adding 20% VAT increases your prices.

What are the disadvantages of voluntary VAT registration?

The main drawbacks are the admin burden of filing quarterly VAT Returns, the need to keep digital records under MTD, and the fact that adding VAT makes your prices higher for non-VAT-registered customers.

Can I deregister from VAT after registering voluntarily?

Yes. If your taxable turnover drops below the deregistration threshold of £88,000, you can apply to cancel your VAT registration.

Dobrowolna rejestracja VAT

Najważniejsze fakty

Możesz zarejestrować się jako podatnik VAT nawet jeśli Twój obrót nie przekracza 90 000 GBP.
Główna korzyść: możesz odzyskaj VAT od zakupów biznesowych.
Główna wada: musisz naliczać podatek VAT klientom i zwroty plików.
Szczególnie przydatne, jeśli sprzedajesz głównie innym firmom zarejestrowanym jako płatnicy VAT.

Dlaczego warto zarejestrować się dobrowolnie?

Nawet jeśli Twój obrót podlegający opodatkowaniu jest niższy niż 90 000 GBP, istnieje kilka powodów, dla których warto rozważyć rejestrację:^[2]

Odzyskaj podatek VAT naliczony — odzyskaj VAT od zakupów biznesowych, oszczędzając pieniądze
Wiarygodność — niektórzy klienci i dostawcy wolą współpracować z firmami zarejestrowanymi jako płatnicy VAT
Sprzedaż B2B — Klienci zarejestrowani jako płatnicy VAT mogą odzyskać naliczony przez Ciebie VAT, więc nie ponosi on żadnych dodatkowych kosztów
Podatek VAT przed rejestracją — odzyskaj VAT od towarów (4 lata) i usług (6 miesięcy) zakupionych przed rejestracją

Potencjalne wady

Podwyżka cen dla konsumentów — jeśli sprzedajesz ogółowi społeczeństwa, doliczenie 20% podatku VAT sprawi, że staniesz się droższy (chyba że go zaabsorbujesz)
Obciążenie administracyjne — musisz składać kwartalne deklaracje VAT i prowadzić dokumentację cyfrową zgodnie z MTD
Przepływy pieniężne — pobierasz podatek VAT, ale musisz go zapłacić HMRC , co może mieć wpływ na przepływ środków pieniężnych
Kary — opóźnienie w złożeniu wniosku lub zapłacie skutkuje punktami karnymi i odsetkami

Kiedy to ma sens?

Scenariusz	Rejestracja dobrowolna?
Sprzedajesz głównie do Przedsiębiorstwa zarejestrowane jako podatnik VAT	Zwykle korzystne – odzyskują VAT
Sprzedajesz głównie do ogół społeczeństwa	Mniej korzystne – nie mogą odzyskać VAT-u
Ty robisz sprzedaż z zerową stawką (np. eksport, żywność)	Bardzo korzystne — odzyskujesz podatek VAT naliczony, nie płacąc podatku VAT należnego
Masz wysoki podatek VAT naliczony (sprzęt, zapasy)	Korzystne – odzyskujesz więcej, niż płacisz
Jesteś zbliżanie się do progu	Zarejestruj się wcześniej, aby uniknąć pośpiechu

Wskazówka: Jeśli zajmujesz się głównie dostawami objętymi stawką zerową (np. eksporter żywności), dobrowolna rejestracja oznacza, że HMRC regularnie zwroty pieniędzy Ty — odzyskujesz podatek VAT naliczony, ale pobierasz 0% od sprzedaży.

Jak zarejestrować się dobrowolnie

Proces jest taki sam jak w przypadku obowiązkowej rejestracji:^[1]

Złóż wniosek online za pośrednictwem Government Gateway
Wybierz preferowaną datę rejestracji
Wybierz dowolny schemat VAT, do którego chcesz dołączyć

Możesz wybrać własną datę rejestracji (zależną od zatwierdzenia HMRC ).

Czy można się wyrejestrować później?

Tak. Jeżeli Twój obrót podlegający opodatkowaniu spadnie poniżej próg wyrejestrowania (88 000 funtów), możesz złożyć wniosek o wyrejestrowanie. Zobacz nasze Wyrejestrowanie VAT przewodnik.

Często zadawane pytania

Czy mogę zarejestrować się jako podatnik VAT, jeśli mój obrót jest niższy od progu?

Tak. Możesz dobrowolnie zarejestrować się jako podatnik VAT, nawet jeśli Twój obrót podlegający opodatkowaniu wynosi poniżej 90 000 GBP. Pozwala to na odzyskanie VAT od zakupów firmowych, choć musisz również naliczyć VAT swoim klientom.

Czy dobrowolna rejestracja VAT się opłaca?

Zazwyczaj jest to korzystne, jeśli sprzedajesz głównie firmom zarejestrowanym jako płatnicy VAT (które mogą go odliczyć) lub dokonujesz dostaw ze stawką zerową (dzięki czemu otrzymujesz regularne zwroty). Jest to mniej korzystne, jeśli sprzedajesz głównie klientom indywidualnym, ponieważ dodanie 20% VAT podnosi ceny.

Jakie są wady dobrowolnej rejestracji VAT?

Główne wady to obciążenia administracyjne związane ze składaniem kwartalnych deklaracji VAT, konieczność prowadzenia zapisów cyfrowych zgodnie z MTD oraz fakt, że doliczenie podatku VAT powoduje wzrost cen dla klientów niebędących podatnikami VAT.

Czy mogę wyrejestrować się z VAT po dokonaniu dobrowolnej rejestracji?

Tak. Jeśli Twój obrót podlegający opodatkowaniu spadnie poniżej progu wyrejestrowania wynoszącego 88 000 GBP, możesz złożyć wniosek o wyrejestrowanie VAT.

Dalsza lektura

Szukasz prostego Oprogramowanie VAT?

# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.

Zacznij za darmo

Nie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie

Źródła

Zarejestruj się jako podatnik VAT — GOV.UK
Dobrowolna rejestracja VAT — GOV.UK
Przewodnik po VAT (Informacja VAT 700) — GOV.UK