Najważniejsze fakty
- Eksport towarów to zerowej stawki (0% VAT).
- Musisz trzymać dowód eksportu aby poprzeć zerową stawkę.
- Możesz odzyskać podatek VAT naliczony od zakupów związanych z eksportem.
- Usługi eksportowane do przedsiębiorstw spoza Wielkiej Brytanii mogą również nie podlegać brytyjskiemu podatkowi VAT.
Eksport towarów
W przypadku sprzedaży towarów klientom spoza Wielkiej Brytanii dostawa jest zerowej stawki dla celów VAT. Na fakturze naliczana jest stawka VAT 0%.[1]
Dowód eksportu
Aby zastosować stawkę zerową w eksporcie, musisz posiadać dowód, że towary opuściły Wielką Brytanię:[2]
- Oficjalne dowody celne (deklaracja eksportowa)
- Dowody handlowe (dokumenty wysyłkowe, listy przewozowe, listy przewozowe)
- Dowody uzupełniające (zamówienia klientów, korespondencja, zapisy płatności)
Potrzebujesz oficjalny dowód plus jeden inny dowód. Przechowuj wszystkie dokumenty przez 6 lat.
Usługi eksportowe
Usługi świadczone klientom biznesowym (B2B) poza Wielką Brytanią są na ogół poza zakresem brytyjskiego podatku VAT zgodnie z przepisami dotyczącymi miejsca dostawy. Klient rozlicza się z podatku VAT w swoim kraju.[3]
Zwykłe zwroty
Jeśli głównie eksportujesz, regularnie będziesz ubiegać się o zwrot VAT – pobierasz 0% od sprzedaży, ale odzyskujesz VAT od zakupów w Wielkiej Brytanii. Rozważ składanie miesięcznych deklaracji VAT, aby częściej otrzymywać zwroty.
Wskazówka: Jeśli nie posiadasz odpowiedniego dowodu eksportu, musisz naliczyć standardową stawkę brytyjskiego podatku VAT. Zawsze dopilnuj dokumentacji eksportowej przed wystawieniem faktury ze stawką 0%.
Często zadawane pytania
Czy muszę płacić podatek VAT od eksportu z Wielkiej Brytanii?
Nie. Eksport towarów z Wielkiej Brytanii jest objęty zerową stawką VAT, co oznacza, że płacisz 0% VAT. Musisz jednak posiadać dowód eksportu, aby uzasadnić stawkę zerową.
Jakiego dowodu eksportu potrzebuję, aby zastosować stawkę zerową?
Potrzebujesz oficjalnego dowodu celnego (zgłoszenia eksportowego) oraz co najmniej jednego innego dowodu, takiego jak dokumenty przewozowe, konosamenty lub lotnicze listy przewozowe. Przechowuj wszystkie dokumenty przez 6 lat.
Czy mogę odzyskać podatek VAT od zakupów związanych z eksportem?
Tak. Ponieważ eksport jest objęty stawką zerową (nie jest zwolniony z podatku), możesz odzyskać cały podatek VAT naliczony od zakupów użytych do jego eksportu. Eksporterzy często otrzymują regularne zwroty podatku VAT od HMRC .
Czy usługi świadczone zagranicznym przedsiębiorstwom podlegają opodatkowaniu podatkiem VAT w Wielkiej Brytanii?
Generalnie nie. Usługi świadczone klientom biznesowym spoza Wielkiej Brytanii zazwyczaj nie podlegają brytyjskiemu podatkowi VAT zgodnie z przepisami B2B dotyczącymi miejsca świadczenia usług. Klient rozlicza się z podatku VAT w swoim kraju.
Dalsza lektura
Szukasz prostego Oprogramowanie VAT?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie