How is UK income tax calculated?

UK income tax is calculated on your taxable income — your total income minus your Personal Allowance (£12,570 for 2026/27). The basic rate of 20% applies to income between £12,571 and £50,270. The higher rate of 40% applies from £50,271 to £125,140, and the additional rate of 45% applies above £125,140.

What happens to my Personal Allowance above £100,000?

If your adjusted net income exceeds £100,000, your Personal Allowance is reduced by £1 for every £2 above the threshold. This means it reaches zero at £125,140, creating an effective marginal rate of 60% in that band.

How are dividends taxed?

Dividends have a £500 tax-free allowance (2026/27). Above that, they are taxed at 10.75% (basic rate), 35.75% (higher rate), or 39.35% (additional rate). Dividend income sits on top of your other income when working out which band applies.

How does National Insurance work for the self-employed?

Self-employed individuals no longer pay Class 2 NI once profits reach the Small Profits Threshold — it is treated as paid to protect your benefit entitlement. You still pay Class 4 NI (6% on profits between £12,570 and £50,270, then 2% above £50,270).

Is this calculator accurate?

This calculator provides a good estimate based on standard HMRC rates for the selected tax year. It does not account for tax reliefs, pension contributions, Gift Aid, marriage allowance, or other deductions.

Kalkulator podatku dochodowego w Wielkiej Brytanii

Wprowadź poniżej swój dochód, aby uzyskać natychmiastowy szacunkowy podział podatku

Rok podatkowy

Take-home pay

£0

Total tax

£0

incl. all NI

Effective rate

Ubezpieczenie społeczne

£0

Personal Allowance

£12,570

Gdzie trafiają Twoje dochody

You keep

You pay

Podatek dochodowy

Dividend Tax

Employee NI

Class 4 NI

Class 2 NI

Total tax & NI

Total income

Kwota

Udział

Wypróbuj inny kalkulator

Wynagrodzenie netto Dywidenda a pensja Koszt pracownika KADŹ Podatek od osób prawnych Podatek od zysków kapitałowych Opłata skarbowa Płatności na rachunek

Osadź ten kalkulator na swojej stronie internetowej

Bezpłatne korzystanie — wystarczy skopiować i wkleić poniższy kod

<iframe src="https://gofile.co.uk/tools/income-tax-calculator/?embed=1" width="100%" height="900" frameborder="0" style="border:none;max-width:1240px;"></iframe> <script>window.addEventListener('message',function(e){if(e.data&&e.data.type==='gofile-tool-height'){document.querySelector('iframe[src*="gofile.co.uk/tools/"]').style.height=e.data.height+'px';}});</script>

Często zadawane pytania

Jak oblicza się podatek dochodowy w Wielkiej Brytanii?

Podatek dochodowy w Wielkiej Brytanii jest naliczany od dochodu podlegającego opodatkowaniu – całkowitego dochodu pomniejszonego o kwotę wolną od podatku (12 570 GBP za rok podatkowy 2026/27). Podstawowa stawka 20% obowiązuje dla dochodów od 12 571 GBP do 50 270 GBP. Wyższa stawka 40% obowiązuje od 50 271 GBP do 125 140 GBP, a dodatkowa stawka 45% obowiązuje powyżej 125 140 GBP.

Co się stanie z moją kwotą wolną od podatku przekraczającą 100 000 funtów?

Jeśli Twój skorygowany dochód netto przekroczy 100 000 GBP, kwota wolna od podatku zostanie zmniejszona o 1 GBP za każde 2 GBP powyżej progu. Oznacza to, że kwota wolna od podatku osiągnie zero przy 125 140 GBP, co daje efektywną stawkę podatkową na poziomie 60%.

Jak opodatkowane są dywidendy?

Dywidendy objęte są kwotą wolną od podatku w wysokości 500 funtów (2026/27). Powyżej tej kwoty opodatkowane są stawką 10,75% (stawka podstawowa), 35,75% (stawka wyższa) lub 39,35% (stawka dodatkowa). Przy ustalaniu, która stawka ma zastosowanie, dochód z dywidendy jest doliczany do pozostałych dochodów.

Jak działa ubezpieczenie społeczne dla osób prowadzących działalność na własny rachunek?

Osoby samozatrudnione nie płacą już składki na ubezpieczenie społeczne klasy 2, gdy zyski osiągną próg małych zysków – jest ona traktowana jako wypłacona w celu ochrony prawa do świadczeń. Nadal płacisz składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 4 (6% od zysków między 12 570 GBP a 50 270 GBP, a następnie 2% powyżej 50 270 GBP). Stanowią one dodatek do podatku dochodowego.

Czy ten kalkulator jest dokładny?

Ten kalkulator zapewnia dokładne oszacowanie oparte na standardowych stawkach HMRC dla wybranego roku podatkowego. Nie uwzględnia ulg podatkowych, składek emerytalnych, programu Gift Aid, ulgi małżeńskiej ani innych odliczeń. Aby uzyskać dokładną kwotę, skonsultuj się z wykwalifikowanym księgowym lub skorzystaj z narzędzi HMRC .