Pełna lista
Musisz złożyć zeznanie podatkowe Self Assessment, jeżeli w ostatnim roku podatkowym:[3]
- Był samozatrudniony jako jednoosobowy przedsiębiorca i zarobiłem ponad 1000 funtów (przed kosztami)
- Byliśmy partner w spółce partnerskiej
- Miał całkowity dochód ponad £150,000
- Byliśmy dyrektor firmy (chyba że jest to organizacja non-profit, która nie pobiera wynagrodzenia ani świadczeń)
- Miał dochód nieopodatkowany powyżej 2500 funtów, takie jak:
- Dochód z wynajmu nieruchomości
- Wskazówki i prowizje
- Dochód z oszczędności, inwestycji lub dywidend
- Miał dochód z oszczędności lub inwestycji 10 000 GBP lub więcej przed opodatkowaniem[4]
- Otrzymane dywidendy ponad 10 000 funtów
- Zrobiony zyski kapitałowe powyżej rocznej kwoty wolnej od podatku (3000 GBP)
- Miał dochód zagraniczny od którego jesteś winien podatek w Wielkiej Brytanii
- Otrzymane dochód z powiernictwa lub ugody
- Ty lub Twój partner zarobiliście ponad 60 000 funtów i którekolwiek z was zgłosiło Zasiłek na dziecko (Opłata za zasiłek na dziecko o wysokich dochodach)
- Miał dochód przekraczający 100 000 funtów (w celu obliczenia Zmniejszanie kwoty wolnej od podatku)
- Zaległy podatek, którego HMRC nie mogło pobrać za pośrednictwem Twojego kodu podatkowego
Czy muszę składać wniosek?
Jeśli nie masz pewności, HMRC udostępnia bezpłatne narzędzie online, które odpowie na kilka prostych pytań i podpowie, czy musisz złożyć zeznanie podatkowe.[1]
Narzędzie obejmuje najczęstsze scenariusze, w tym zatrudnienie, działalność na własny rachunek, dochody z wynajmu i inwestycje.
W razie wątpliwości sprawdź. Lepiej złożyć wniosek, gdy nie jest to konieczne, niż przegapić termin, który należało złożyć. Spóźnione złożenie wniosku automatycznie pociąga za sobą kary. Jeśli jednak musisz złożyć wniosek, składanie zeznania podatkowego online jest najszybszą trasą.
Co się stanie, jeśli nie złożysz wniosku
Jeśli HMRC oczekuje zwrotu podatku, a Ty go nie złożysz, kary szybko się nasilają:[2]
| Jak późno | Kara |
|---|---|
| 1 dzień spóźnienia | Kara automatyczna w wysokości 100 funtów |
| 3 miesiące spóźnienia | 10 GBP dziennie, do 90 dni (maksymalnie 900 GBP) |
| 6 miesięcy spóźnienia | 5% należnego podatku lub 300 GBP (w zależności od tego, która kwota jest wyższa) |
| 12 miesięcy spóźnienia | Dodatkowe 5% należnego podatku lub 300 GBP (w zależności od tego, która kwota jest wyższa) |
Kary te obowiązują nawet wtedy, gdy nie zalegasz z podatkami. Oprócz kar, od niezapłaconego podatku naliczane są odsetki od terminu płatności.
Dobrowolne powroty
Nawet jeśli nie masz obowiązku składania zeznania podatkowego, istnieją powody, dla których warto to zrobić dobrowolnie:[2]
- Ubiegaj się o zwrot pieniędzy — jeśli zapłaciłeś nadpłatę podatku (np. podatek awaryjny od wypłaty emerytury)
- Rekordowe straty — jeśli Twoja firma poniosła stratę, zapisz ją w zeznaniu podatkowym, aby móc ją rozliczyć w przyszłych latach
- Udowodnij swoje dochody — niektórzy pożyczkodawcy i niektórzy wnioskodawcy wizowi akceptują obliczenia podatkowe SA302 jako dowód zarobków
Co zrobić, jeśli HMRC wyśle Ci wezwanie do złożenia zeznania podatkowego?
Jeżeli HMRC wyśle Ci „zawiadomienie o konieczności złożenia” (formularz SA316), musieć Złóż zeznanie podatkowe, nawet jeśli uważasz, że nie jest to konieczne. Możesz skontaktować się z HMRC i wyjaśnić, dlaczego uważasz, że nie musisz go składać, ale dopóki urząd skarbowy nie wycofa zawiadomienia, obowiązek pozostaje w mocy, a w przypadku niedotrzymania terminu zostaną naliczone kary.[2]
Często zadawane pytania
Czy muszę składać zeznanie podatkowe Self Assessment?
Musisz złożyć zeznanie, jeśli byłeś osobą samozatrudnioną i zarobiłeś ponad 1000 funtów, byłeś dyrektorem spółki, miałeś nieopodatkowany dochód przekraczający 2500 funtów, miałeś całkowity dochód przekraczający 150 000 funtów lub jesteś objęty opłatą za wysokie dochody z tytułu zasiłku na dziecko, a to tylko niektóre z tych powodów.
Co się stanie, jeśli nie złożę zeznania podatkowego w terminie?
HMRC nalicza automatyczną karę w wysokości 100 funtów za pierwszy dzień opóźnienia. Po 3 miesiącach naliczana jest dodatkowa kara w wysokości 10 funtów za każdy dzień (do 900 funtów). Po 6 i 12 miesiącach naliczane są kolejne kary w wysokości 5% należnego podatku lub 300 funtów.
Czy muszę składać zeznanie podatkowe za dochód z wynajmu?
Tak, jeśli Twój nieopodatkowany dochód z wynajmu przekracza 2500 funtów rocznie lub jeśli Twój łączny dochód podlegający opodatkowaniu ze wszystkich źródeł przekracza 150 000 funtów. Poniżej tych progów HMRC może nadal wymagać złożenia zeznania.
Co się stanie, jeśli HMRC wyśle mi wezwanie do złożenia zeznania, ale uważam, że nie jest to konieczne?
Musisz złożyć zeznanie podatkowe, dopóki HMRC formalnie nie wycofa powiadomienia. Skontaktuj się z HMRC , aby wyjaśnić, dlaczego uważasz, że nie musisz go składać, ale jeśli nie dotrzymasz terminu w okresie obowiązywania powiadomienia, naliczą się kary.
Dalsza lektura
- Czym jest samoocena? — jak działa system
- Jak zarejestrować się do samooceny — krok po kroku
- Kary, punkty i odsetki — co się stanie, jeśli nie dotrzymasz terminów
- Opłata za zasiłek na dziecko o wysokich dochodach — kiedy zasiłek na dziecko uruchamia SA
Szukasz prostego Oprogramowanie MTD do podatku dochodowego?
# GoFile to aplikacja uznawana przez HMRC i ciesząca się zaufaniem ponad 50 000 brytyjskich firm. Konfiguracja zajmuje kilka minut, składaj zeznania bez obaw.
Zacznij za darmoNie jest wymagana karta kredytowa · Anuluj w dowolnym momencie